Planificación Fiscal: Optimiza tu Carga Tributaria

Question 1

De acuerdo con la legislación española, ¿qué consecuencia legal puede derivarse de una planificación fiscal inadecuada?

Accepted Answer

a) y b)

Answer

Sanciones administrativas y multas

Answer

Responsabilidad penal en casos de fraude fiscal

Answer

Pérdida de beneficios fiscales o deducciones

Question 2

¿Qué implica la planificación fiscal ética?

Accepted Answer

Actuar dentro del marco legal y normativo tributario

Answer

Minimizar la carga tributaria por cualquier medio

Answer

Aprovechar vacíos legales para eludir el pago de impuestos

Answer

Ocultar ingresos o activos a la administración tributaria

Question 3

¿Qué se entiende por paraíso fiscal?

Accepted Answer

Un territorio o jurisdicción con baja tributación y escasa regulación financiera

Answer

Una deducción fiscal aplicable a un tipo específico de ingresos

Answer

Una cuenta de inversión exenta de impuestos

Question 4

¿Qué tipo de entidad jurídica presenta el menor nivel de responsabilidad fiscal?

Accepted Answer

Comunidad de bienes

Answer

Cooperativa

Answer

Sociedad de responsabilidad limitada

Answer

Sociedad anónima

Question 5

¿Cuál de las siguientes medidas NO es una estrategia de ahorro fiscal para las empresas?

Accepted Answer

Aumentar las donaciones a organizaciones benéficas

Answer

Invertir en equipos energéticamente eficientes

Answer

Aplicar la amortización acelerada de activos

Answer

Utilizar planes de pensiones

Question 6

¿Qué establece el principio de devengo contable?

Accepted Answer

Los ingresos y gastos se registran cuando se producen, independientemente de su cobro o pago

Answer

Los ingresos se reconocen cuando se reciben en efectivo

Question 7

¿Qué es una exención fiscal?

Accepted Answer

Una cantidad de ingresos que no está sujeta a tributación

Answer

Una sanción impuesta por la administración tributaria

Answer

Un crédito fiscal que reduce directamente el importe del impuesto a pagar

Answer

Una deducción fiscal aplicable a determinados gastos

Question 8

¿Cuál de las siguientes técnicas de planificación fiscal es ilegal e implica ocultar ingresos o activos a las autoridades tributarias?

Accepted Answer

Evasión fiscal

Answer

Deducción de gastos

Answer

Exenciones fiscales

Answer

Aplazamiento de impuestos

Question 9

En el sistema tributario español, ¿qué tipo de impuesto grava las ganancias obtenidas por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre sociedades

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Answer

Impuesto sobre el patrimonio

Answer

Impuesto sobre el valor añadido

Question 10

¿Cuál de los siguientes conceptos NO se considera un gasto deducible para reducir la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades?

Accepted Answer

Gastos personales del contribuyente

Answer

Gastos de investigación y desarrollo

Answer

Gastos de representación

Question 11

En el ámbito de la planificación fiscal, ¿qué concepto hace referencia a la cantidad máxima de ingresos que se pueden percibir sin estar sujeto a un determinado impuesto?

Accepted Answer

Límite fiscal

Answer

Cuota tributaria

Answer

Tipo impositivo

Answer

Base imponible

Question 12

¿Qué técnica de planificación fiscal permite posponer el pago de impuestos a ejercicios futuros?

Accepted Answer

Aplazamiento de impuestos

Answer

Evasión fiscal

Answer

Exenciones fiscales

Answer

Deducción de gastos

Question 13

En el sistema tributario español, ¿qué impuesto grava el incremento del valor de los bienes y servicios a medida que pasan por diferentes etapas de producción y distribución?

Accepted Answer

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Answer

Impuesto sobre el patrimonio

Answer

Impuesto sobre sociedades

Question 14

¿Cuál de los siguientes conceptos se refiere a los gastos que se pueden restar de la base imponible en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

Accepted Answer

Gastos deducibles

Answer

Gastos personales

Answer

Gastos empresariales

Answer

Gastos no deducibles

Question 15

¿Qué tipo de exención fiscal se aplica a las donaciones realizadas a organizaciones benéficas o sin fines de lucro?

Accepted Answer

Exención por donaciones

Answer

Exención por residencia

Answer

Exención por inversiones

Answer

Exención por mínimo personal

Question 16

En términos generales, ¿qué proceso se refiere a la optimización legal de la carga tributaria mediante el uso de técnicas y estrategias permitidas por la ley?

Accepted Answer

Planificación fiscal

Answer

Elusión fiscal

Answer

Fraude fiscal

Answer

Evasión fiscal

Question 17

Entre las técnicas de planificación fiscal, ¿cuál implica retrasar el pago de impuestos?

Accepted Answer

Diferimiento de ingresos

Answer

Aceleración de gastos

Answer

Conversión de rentas ordinarias en rentas de capital

Answer

Donaciones benéficas

Question 18

En materia de planificación fiscal, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es cierta en relación con las implicaciones éticas?

Accepted Answer

La planificación fiscal debe basarse en prácticas legales y honestas, evitando el uso de medios engañosos o ilegales para reducir la carga tributaria.

Answer

Es completamente ético utilizar cualquier medio legal para minimizar los impuestos, independientemente de sus consecuencias.

Question 19

¿Cuál de las siguientes afirmaciones NO representa una posible desventaja de la planificación fiscal?

Accepted Answer

Siempre conlleva un aumento de la carga tributaria.

Answer

Puede requerir costes adicionales de asesoramiento profesional.

Answer

Puede aumentar el riesgo de auditorías fiscales.

Answer

Puede limitar las opciones de inversión.

Question 20

La técnica de planificación fiscal que implica transformar ingresos ordinarios, gravados a un tipo impositivo más elevado, en rentas de capital, gravadas a un tipo impositivo más bajo, se conoce como:

Accepted Answer

Conversión de rentas ordinarias en rentas de capital

Answer

Donaciones benéficas

Answer

Aceleración de gastos

Answer

Diferimiento de ingresos

Question 21

¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente la planificación fiscal legal?

Accepted Answer

Es la utilización de medios lícitos y aceptados por la ley para reducir la carga tributaria.

Answer

Es la práctica de evitar o eludir ilegalmente el pago de impuestos.

Answer

Es la optimización de la carga tributaria sin considerar las implicaciones legales o éticas.

Question 22

Entre los diferentes tipos de impuestos, ¿cuál grava las ganancias obtenidas por la venta de acciones o inversiones?

Accepted Answer

Impuesto sobre ganancias de capital

Answer

Impuesto de sociedades

Answer

Impuesto sobre la renta

Answer

Impuesto sobre el patrimonio

Question 23

La técnica de planificación fiscal que consiste en realizar donaciones de bienes o dinero a organizaciones benéficas para obtener una deducción fiscal se conoce como:

Accepted Answer

Donaciones benéficas

Answer

Aceleración de gastos

Answer

Conversión de rentas ordinarias en rentas de capital

Answer

Diferimiento de ingresos

Question 24

¿Cuál es el organismo gubernamental responsable de la recaudación de impuestos en España?

Accepted Answer

Agencia Tributaria

Answer

Dirección General de Tributos

Answer

Ministerio de Hacienda y Función Pública

Answer

Tribunal Económico-Administrativo Regional