El Ciclo de Caja: Fases, Flujo de Efectivo y su Importancia

Question 1

¿En qué fase del ciclo de caja la empresa ingresa dinero?

Accepted Answer

Cobros

Answer

Financiación

Answer

Pagos

Answer

Inversiones

Question 2

¿Cuál de las siguientes opciones NO es un componente del flujo de efectivo?

Accepted Answer

Beneficios brutos

Answer

Actividades de financiación

Answer

Actividades de explotación

Answer

Actividades de inversión

Question 3

¿Qué tipo de inversión se caracteriza por su bajo riesgo y alta liquidez?

Accepted Answer

Cuentas de ahorro

Answer

Bonos

Answer

Bienes inmuebles

Answer

Acciones

Question 4

¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe con precisión el flujo de efectivo de explotación?

Accepted Answer

Mide las actividades relacionadas con las operaciones principales de una empresa.

Answer

Incluye los ingresos por inversiones.

Answer

Es un indicador de la rentabilidad general de la empresa.

Question 5

¿Qué técnica se emplea para optimizar los flujos de caja y garantizar la liquidez?

Accepted Answer

Gestión de tesorería

Answer

Planificación financiera

Answer

Auditoría interna

Answer

Contabilidad de costes

Question 6

¿Qué factor NO influye en el cálculo del periodo medio de cobro (PMC)?

Accepted Answer

Volumen de compras

Answer

Condiciones de pago

Answer

Eficiencia del departamento de cobros

Question 7

¿Cuál es la principal ventaja de utilizar el descuento por pronto pago?

Accepted Answer

Mejora del flujo de caja

Answer

Aumento de los beneficios

Answer

Reducción del riesgo crediticio

Question 8

¿Qué método de pago implica la transferencia electrónica de fondos de una cuenta bancaria a otra?

Accepted Answer

Transferencia bancaria

Answer

Efectivo

Answer

Cheque

Answer

Tarjeta de crédito

Question 9

¿Cuál de las siguientes opciones NO es una función de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Gestión de inventarios

Answer

Pronóstico de flujos de caja

Answer

Mejora de la liquidez

Answer

Optimización de inversiones

Question 10

¿Qué concepto mide el tiempo medio que tarda una empresa en pagar sus facturas a los proveedores?

Accepted Answer

Periodo medio de pago (PMP)

Answer

Periodo medio de cobro (PMC)

Answer

Flujo de caja

Answer

Ciclo de explotación

Question 11

¿Cuáles de las opciones enumeradas NO forma parte del ciclo de caja?

Accepted Answer

Planificación financiera

Answer

Cobros

Answer

Inversiones

Answer

Pagos

Question 12

El flujo de efectivo es esencial para las operaciones de tesorería porque:

Accepted Answer

Proporciona información sobre la liquidez y solvencia de la empresa.

Answer

Ayuda a evaluar el precio de las acciones de la empresa.

Answer

Es obligatorio para cumplir con las obligaciones fiscales.

Question 13

¿Qué tipo de cobro implica recibir el pago de los clientes por bienes o servicios proporcionados?

Accepted Answer

Cobro por ventas

Answer

Cobro por financiación

Answer

Cobro por donación

Answer

Cobro por inversión

Question 14

Las inversiones a corto plazo pretenden:

Accepted Answer

Maximizar la liquidez y generar ganancias en el corto plazo.

Answer

Reducir el riesgo de la empresa.

Answer

Incrementar el valor a largo plazo de la empresa.

Question 15

¿Cuál de las siguientes afirmaciones NO es una ventaja de invertir en bonos?

Accepted Answer

Alta rentabilidad

Answer

Flujo de ingresos estable

Answer

Diversificación de cartera

Answer

Bajo riesgo

Question 16

El principal objetivo de la gestión de efectivo es:

Accepted Answer

Optimizar la liquidez y minimizar los costos de transacción.

Answer

Incrementar la rentabilidad de la empresa.

Answer

Disminuir el riesgo financiero.

Question 17

¿Cuál es la fase del ciclo de caja en la que la empresa recibe efectivo?

Accepted Answer

Cobros

Answer

Pagos

Answer

Inversiones

Answer

Financiación

Question 18

¿Qué tarea NO corresponde a la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Emitir acciones

Answer

Predecir el flujo de caja futuro

Answer

Gestionar el flujo de efectivo

Answer

Invertir excedentes de efectivo

Question 19

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo?

Accepted Answer

Liquidez

Answer

Endeudamiento

Answer

Solvencia

Answer

Rentabilidad

Question 20

Según el principio de flujos de caja, ¿qué factores determinan el flujo de caja operativo?

Accepted Answer

Ingresos y gastos operativos

Answer

Cobros e inversiones

Answer

Ingresos y pagos

Answer

Pagos y gastos

Question 21

¿Cuál de las siguientes opciones de inversión es la más conservadora?

Accepted Answer

Fondos del mercado monetario

Answer

Acciones de empresas emergentes

Answer

Inversiones inmobiliarias

Answer

Bonos de alto rendimiento

Question 22

¿Qué técnica de previsión de tesorería utiliza datos históricos para predecir el flujo de caja futuro?

Accepted Answer

Análisis de series temporales

Answer

Regresión lineal

Answer

Simulación de Monte Carlo

Answer

Presupuesto