Test de Concepto y Objetivos de la Tesorería: Evalúa tus Conocimientos

Question 1

Según el Plan General de Contabilidad español, ¿cuál es el objetivo principal de la tesorería?

Accepted Answer

Gestionar los flujos de efectivo para asegurar la solvencia de la empresa

Answer

Gestionar los gastos de la empresa

Answer

Invertir los excedentes de tesorería en activos rentables

Question 2

¿Cuál de las siguientes NO es una función habitual de la tesorería?

Accepted Answer

Gestionar los recursos humanos de la empresa

Answer

Control de los bancos y cuentas de la empresa

Answer

Obtención de financiación externa

Answer

Previsión de cobros y pagos

Question 3

Dentro de una empresa española, ¿quién es el responsable último de la gestión de la tesorería?

Accepted Answer

El tesorero

Answer

El consejo de administración

Answer

El gerente general

Answer

El director financiero

Question 4

¿Cuál de los siguientes es un indicador clave de la gestión eficaz de la tesorería?

Accepted Answer

Saldos de tesorería óptimos que minimicen los costes financieros

Answer

Aumento de los días de cobro

Answer

Reducción del número de proveedores

Question 5

Dentro de los objetivos de la tesorería, ¿cuál se centra en garantizar la disponibilidad de fondos para hacer frente a los pagos?

Accepted Answer

Objetivo de liquidez

Answer

Objetivo de seguridad

Answer

Objetivo de solvencia

Answer

Objetivo de rentabilidad

Question 6

¿Cuál de las siguientes herramientas es utilizada habitualmente por la tesorería para gestionar los flujos de efectivo?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Balance de situación

Answer

Estado de resultados

Answer

Plan de marketing

Question 7

La gestión de la tesorería de una empresa española implica principalmente:

Accepted Answer

Gestionar los cobros y pagos, así como las inversiones y financiaciones

Answer

Gestionar los recursos humanos y materiales de la empresa

Answer

Elaborar los estados financieros de la empresa

Question 8

¿Cuál de los siguientes es un riesgo asociado a una mala gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Insolvencia

Answer

Deterioro de la imagen de la empresa

Answer

Pérdida de clientes

Answer

Disminución de la productividad

Question 9

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la tesorería es verdadera?

Accepted Answer

Es un área clave para garantizar la salud financiera de una empresa

Answer

Su gestión es responsabilidad exclusiva del departamento de contabilidad

Answer

No está relacionada con el área de finanzas

Question 10

¿Cuál de las siguientes NO es un objetivo esencial de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Maximizar los beneficios

Answer

Cumplir con las obligaciones financieras

Answer

Gestionar los flujos de efectivo eficazmente

Answer

Minimizar los riesgos financieros

Question 11

¿Cuál es la responsabilidad principal del tesorero?

Accepted Answer

Gestionar y supervisar las operaciones financieras de la organización

Answer

Auditar las cuentas de la organización

Answer

Preparar los estados financieros

Question 12

¿Qué concepto describe la gestión de los flujos de efectivo para garantizar la disponibilidad de fondos suficientes para cumplir con las obligaciones financieras?

Accepted Answer

Liquidez

Answer

Solvencia

Answer

Rentabilidad

Question 13

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la función de tesorería es VERDADERA?

Accepted Answer

Es crucial para todas las organizaciones, independientemente de su tamaño o sector

Answer

Se limita a la gestión de efectivo físico

Answer

No se puede subcontratar

Answer

Solo es relevante para las grandes corporaciones

Question 14

¿Qué tipo de riesgo financiero es una consideración clave en la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Riesgo de liquidez

Answer

Riesgo operativo

Answer

Riesgo crediticio

Answer

Riesgo de mercado

Question 15

¿Cuál es un beneficio de una gestión de tesorería eficaz?

Accepted Answer

Mejora del rendimiento financiero general

Answer

Reducción significativa de los costes operativos

Answer

Mayor satisfacción de los empleados

Answer

Eliminación de la necesidad de financiación externa

Question 16

¿Cuál de las siguientes es una habilidad esencial para un tesorero?

Accepted Answer

Pronóstico financiero preciso

Answer

Programación informática avanzada

Answer

Diseño gráfico excepcional

Answer

Gestión integral de recursos humanos

Question 17

Indica cuál es el objetivo principal de la tesorería:

Accepted Answer

Garantizar la solvencia de la empresa, asegurando su capacidad de cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.

Answer

Controlar los gastos operativos de la empresa.

Answer

Gestionar las inversiones financieras de la empresa.

Answer

Gestionar las cuentas bancarias de clientes.

Question 18

¿Cuál de las siguientes opciones NO es una responsabilidad del tesorero?

Accepted Answer

Gestionar los recursos humanos de la empresa.

Answer

Elaborar previsiones de tesorería.

Answer

Controlar los pagos a proveedores y empleados.

Answer

Gestionar las inversiones financieras de la empresa.

Question 19

¿Qué herramienta es esencial para la gestión eficiente de la tesorería?

Accepted Answer

Plan de tesorería

Answer

Balance de situación

Answer

Estado de flujos de efectivo

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Question 20

¿Cuáles de los siguientes factores pueden afectar a la liquidez de una empresa?

Accepted Answer

Todas las anteriores

Answer

Condiciones de pago a proveedores

Answer

Volumen de ventas

Answer

Vencimientos de préstamos

Question 21

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la gestión de riesgos en tesorería es FALSA?

Accepted Answer

El riesgo de liquidez no debe ser gestionado activamente.

Answer

El riesgo de tipo de cambio puede mitigarse utilizando derivados financieros.

Answer

El riesgo de crédito es inherente a las operaciones de tesorería.

Answer

El riesgo de interés puede afectar a la rentabilidad de las inversiones.

Question 22

¿Qué indicador financiero se utiliza para medir la eficiencia de la gestión de cobros?

Accepted Answer

Periodo medio de cobro (PMC)

Answer

Periodo medio de pago (PMP)

Answer

Rotación de inventario

Answer

Endeudamiento

Question 23

¿Cuál de los siguientes es un objetivo secundario de la tesorería?

Accepted Answer

Maximizar la rentabilidad de las inversiones de la empresa dentro de los límites establecidos por la política de inversión.

Answer

Controlar los gastos operativos de la empresa.

Answer

Gestionar las cuentas bancarias de clientes.

Answer

Garantizar la solvencia de la empresa.

Question 24

¿Qué herramienta permite a las empresas prever sus flujos de caja futuros?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Answer

Estado de cambios en el patrimonio neto

Question 25

¿Cuál de los siguientes principios éticos es esencial en la gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Prudencia

Answer

Oportunismo

Answer

Especulación

Answer

Agresividad