Auditoría y control interno: Transparencia y rendición de cuentas en instituciones sociales

Question 1

¿Cuál de las siguientes funciones NO corresponde a la auditoría interna en las instituciones sociales?

Accepted Answer

Llevar a cabo la contabilidad de la organización

Answer

Evaluar la eficacia de los controles internos

Answer

Investigar casos de fraude y corrupción

Answer

Hacer recomendaciones para mejorar el control interno

Question 2

¿Qué principio de control interno establece que las tareas deben separarse para evitar errores o fraudes?

Accepted Answer

Segregación de funciones

Answer

Verificación independiente

Answer

Documentación apropiada

Answer

Rendición de cuentas de la dirección

Question 3

¿Cuál de los siguientes es un tipo de control preventivo en auditoría?

Accepted Answer

Autorización previa de gastos

Answer

Verificación de extractos bancarios

Answer

Investigación de discrepancias

Answer

Revisión de estados financieros

Question 4

¿Qué técnica de auditoría se utiliza para obtener evidencia de la existencia de activos?

Accepted Answer

Inspección física

Answer

Confirmación

Answer

Análisis de ratios

Answer

Observación

Question 5

¿Cuál de las siguientes es una ventaja de implementar un sistema de control interno efectivo?

Accepted Answer

Reduce el riesgo de fraude y errores

Answer

Incrementa los costes operativos

Answer

Limita la innovación

Question 6

¿Quién tiene la responsabilidad última de establecer y mantener un sistema de control interno efectivo en una institución social?

Accepted Answer

El consejo de administración

Answer

El personal operativo

Answer

Los auditores internos

Question 7

¿Qué tipo de auditoría se centra en evaluar la idoneidad y eficacia de los controles internos?

Accepted Answer

Auditoría de control interno

Answer

Auditoría financiera

Answer

Auditoría de gestión

Question 8

¿Cuál de los siguientes es un componente clave de un sistema de control interno efectivo?

Accepted Answer

Entorno de control

Answer

Procedimientos de cierre

Answer

Estados financieros

Answer

Análisis de tendencias

Question 9

¿Qué estándar internacional proporciona una guía sobre el control interno?

Accepted Answer

COSO

Answer

ISA

Answer

SOX

Answer

IFRS

Question 10

¿Cuál de las siguientes es una posible consecuencia de un sistema de control interno deficiente?

Accepted Answer

Pérdidas financieras

Answer

Aumento de la productividad

Answer

Mejores relaciones con los clientes

Answer

Mejora de la imagen pública

Question 11

¿Cuál de las siguientes NO es un objetivo habitual de la auditoría interna?

Accepted Answer

Mejorar la rentabilidad de la organización

Answer

Proporcionar seguridad razonable sobre la exactitud de la información financiera

Answer

Evaluar la eficacia de los controles internos

Answer

Detectar fraudes y errores

Question 12

El control interno está diseñado para proporcionar:

Accepted Answer

Garantías razonables sobre el logro de los objetivos específicos de la organización

Answer

Eliminación total del riesgo de pérdida o fraude

Answer

Exactitud garantizada de todos los registros financieros

Question 13

Un plan de auditoría define:

Accepted Answer

El alcance, los objetivos y los procedimientos de la auditoría

Answer

Los hallazgos y conclusiones de la auditoría

Answer

Las normas obligatorias que deben seguir los auditores

Question 14

Un control de detección tiene como objetivo:

Accepted Answer

Prevenir o identificar errores y fraudes

Answer

Mejorar la eficiencia de las operaciones comerciales

Answer

Corregir errores y fraudes después de que hayan ocurrido

Answer

Proporcionar evidencia de la efectividad de otros controles

Question 15

El control interno integrado se caracteriza por:

Accepted Answer

La alineación e integración de todos los componentes del control interno con los objetivos de la organización

Answer

La implementación de solo los controles esenciales requeridos por la ley

Question 16

La responsabilidad principal de establecer y mantener un sistema de control interno eficaz recae en:

Accepted Answer

La administración de la organización

Answer

Los auditores internos

Answer

Los auditores externos

Question 17

El propósito de una carta de representación de la gerencia es:

Accepted Answer

Obtener declaraciones escritas de la gerencia sobre asuntos significativos relacionados con la auditoría

Answer

Documentar los procedimientos de auditoría realizados

Question 18

¿Cuál de las siguientes NO es una característica de un sistema de control interno efectivo?

Accepted Answer

Falta de segregación de funciones

Answer

Actividades de control fiables

Answer

Información financiera precisa

Answer

Ambiente de control sólido

Question 19

El propósito principal de una auditoría interna es:

Accepted Answer

Proporcionar garantía sobre la eficacia de los sistemas de control interno y el cumplimiento de las políticas.

Answer

Detectar y prevenir el fraude

Answer

Preparar estados financieros

Question 20

¿Cuál de los siguientes es un tipo de control preventivo?

Accepted Answer

Aprobación previa de las compras

Answer

Revisión de facturas

Answer

Conciliación de estados de cuenta bancarios

Question 21

La segregación de funciones implica:

Accepted Answer

Asignar diferentes tareas de manejo de efectivo a diferentes personas

Answer

Realizar auditorías internas regularmente

Answer

Establecer un límite de gasto para las compras

Question 22

El informe de auditoría generalmente contiene secciones sobre:

Accepted Answer

Alcance, hallazgos y recomendaciones

Answer

Solo alcance y recomendaciones

Answer

Solo alcance y hallazgos

Answer

Solo hallazgos y recomendaciones

Question 23

¿Cuál es el papel de un comité de auditoría?

Accepted Answer

Supervisar los sistemas de control interno y el proceso de auditoría

Answer

Preparar estados financieros

Answer

Realizar auditorías internas

Question 24

¿Qué tipo de auditoría se centra en evaluar el cumplimiento de las leyes y regulaciones?

Accepted Answer

Auditoría de cumplimiento

Answer

Auditoría operacional

Answer

Auditoría financiera

Question 25

En el contexto de un control interno, la responsabilidad de establecer y mantener un sistema de control interno recae en:

Accepted Answer

La alta dirección

Answer

Los auditores internos

Answer

El comité de auditoría

Answer

Todos los empleados

Question 26

¿Cuál de los siguientes es un beneficio de un sistema de control interno sólido?

Accepted Answer

Mayor confianza de los usuarios en la información financiera

Answer

Menores costos operativos

Answer

Mayor riesgo de fraude