Impuestos y obligaciones tributarias para emprendedores: guía completa

Question 1

¿Cuál de los siguientes gastos no es deducible en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)?

Accepted Answer

Gastos de manutención

Answer

Gastos de representación

Answer

Gastos de publicidad

Question 2

¿Cuál es el tipo general del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)?

Accepted Answer

21%

Answer

18%

Answer

10%

Question 3

¿Mediante qué modelo se realiza la liquidación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)?

Accepted Answer

101

Answer

100

Answer

102

Question 4

¿Qué tipo de obligación tributaria implica la presentación de una declaración?

Accepted Answer

Formal

Answer

Material

Answer

Accesoria

Question 5

¿Cuál de las siguientes opciones no es un criterio para determinar la residencia fiscal en España?

Accepted Answer

Tener la nacionalidad española

Answer

Permanecer en territorio español más de 183 días

Answer

Tener el centro de intereses económicos en España

Question 6

El Impuesto sobre Sociedades grava:

Accepted Answer

Los beneficios netos obtenidos por las empresas y entidades jurídicas.

Answer

Las plusvalías obtenidas por la venta de activos.

Answer

Las nóminas de los trabajadores.

Question 7

El tipo general del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) vigente en España es:

Accepted Answer

21%

Answer

15%

Answer

10%

Answer

25%

Question 8

La base imponible del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es:

Accepted Answer

El valor catastral del inmueble.

Answer

El ingreso bruto del propietario.

Answer

El valor de mercado del inmueble.

Question 9

La obligación de presentar la declaración de la renta surge cuando:

Accepted Answer

Los rendimientos del contribuyente superan los límites establecidos en la Ley.

Answer

La persona es autónoma.

Answer

El contribuyente es propietario de bienes inmuebles.

Question 10

El régimen de estimación objetiva simplificada (módulos) del IRPF se puede aplicar a:

Accepted Answer

Actividades económicas con escasa complejidad en su gestión.

Answer

Actividades empresariales.

Answer

Actividades profesionales.

Question 11

El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) grava:

Accepted Answer

Las rentas obtenidas en España por personas físicas que no residen en territorio español.

Answer

Las rentas obtenidas en el extranjero por personas físicas residentes en España.

Answer

Las rentas obtenidas en España por empresas extranjeras.

Question 12

¿Quién está obligado a presentar el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)?

Accepted Answer

Todas las personas físicas o jurídicas que ejerzan actividades empresariales, profesionales o artísticas

Answer

Solo los autónomos que facturen más de 20.000 euros anuales

Answer

Solo las empresas con un volumen de negocio superior a 1 millón de euros

Question 13

¿Qué tipo de deducción se aplica a las inversiones en I+D+i?

Accepted Answer

Especial

Answer

Adicional

Answer

Personal

Answer

General

Question 14

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto:

Accepted Answer

Indirecto

Answer

Directo

Answer

Regresivo

Answer

Progresivo

Question 15

¿Quién es el sujeto pasivo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)?

Accepted Answer

Las personas físicas que obtengan rentas sujetas a gravamen

Answer

Las empresas que obtengan beneficios

Answer

Los autónomos que presten servicios profesionales

Question 16

El tipo general del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España es:

Accepted Answer

21%

Answer

18%

Answer

15%

Answer

10%

Question 17

¿Qué es el Suministro Inmediato de Información (SII)?

Accepted Answer

Un sistema de información telemática que permite a los contribuyentes enviar a la Agencia Tributaria los registros de facturación

Answer

Un programa informático que ayuda a calcular los impuestos

Answer

Una plataforma online donde los contribuyentes pueden realizar trámites fiscales

Question 18

Un autónomo con ingresos de 30.000€ al año y gastos deducibles de 10.000€, ¿qué tipo de IRPF le corresponde?

Accepted Answer

No se puede determinar con la información proporcionada.

Answer

IRPF general

Answer

IRPF para autónomos

Question 19

¿Cuál es el plazo para presentar el IVA trimestral?

Accepted Answer

20 días naturales del mes siguiente al período de liquidación.

Answer

30 días naturales del mes siguiente al período de liquidación.

Answer

15 días naturales del mes siguiente al período de liquidación.

Question 20

¿Qué son las deducciones fiscales?

Accepted Answer

Gastos que se restan de la base imponible para reducir el pago de impuestos.

Answer

Impuestos que se pagan al final del año.

Answer

Ingresos que no se declaran.

Question 21

Una empresa que compra un vehículo para su actividad, ¿puede deducir el IVA?

Accepted Answer

Sí, si se utiliza para actividades empresariales.

Answer

Solo se puede deducir el 50% del IVA.

Answer

No, el IVA no se puede deducir.

Answer

Depende del tipo de vehículo.

Question 22

Una empresa que realiza una inversión en maquinaria, ¿puede beneficiarse de alguna deducción fiscal?

Accepted Answer

Sí, puede aplicar la deducción por inversiones.

Answer

No, no hay deducciones para inversiones.

Answer

Solo se puede deducir el 50% de la inversión.

Answer

Depende del tipo de maquinaria.

Question 23

¿Qué es la AEAT?

Accepted Answer

Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Answer

Agencia Europea de Administración Tributaria.

Answer

Asociación Española de Auditores Tributarios.

Answer

Asociación Española de Asesores Tributarios.

Question 24

Un emprendedor que no presenta su declaración de la renta a tiempo, ¿a qué tipo de sanción se enfrenta?

Accepted Answer

Sanciones económicas y posibles recargos.

Answer

Cierre de la empresa.

Answer

No hay sanciones por no presentar la declaración a tiempo.

Answer

Solo una advertencia.

Question 25

Un emprendedor que está considerando contratar a un asesor fiscal, ¿para qué le puede servir?

Accepted Answer

Para gestionar sus obligaciones fiscales, optimizar sus impuestos y evitar sanciones.

Answer

Para solicitar un préstamo bancario.

Answer

Para realizar su contabilidad.

Question 26

Un autónomo realiza una factura por 1.000€ con un IVA del 21%. ¿Cuánto IVA debe pagar a la Agencia Tributaria?

Accepted Answer

210€

Answer

1.210€

Answer

790€

Answer

100€

Question 27

Un emprendedor está pensando en constituir una sociedad limitada. ¿Cuál de los siguientes impuestos debe pagar al inicio de su actividad?

Accepted Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Answer

IVA

Answer

Impuesto de Sociedades

Question 28

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la retención de IRPF en nóminas es correcta?

Accepted Answer

La retención de IRPF se calcula en base a la base imponible del trabajador y a las tablas de retenciones del IRPF.

Answer

La retención de IRPF es un impuesto que solo pagan las empresas.

Question 29

Un empresario tiene que realizar una declaración de IVA trimestral. ¿Qué información debe incluir en la declaración?

Accepted Answer

El IVA repercutido y el IVA soportado en las operaciones de la empresa durante el trimestre.

Answer

El número de empleados de la empresa.

Answer

Los beneficios de la empresa durante el trimestre.

Question 30

Un emprendedor decide contratar un asesor fiscal para la gestión de sus obligaciones fiscales. ¿Qué ventajas le aporta esta decisión?

Accepted Answer

Asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, reducir el riesgo de sanciones y optimizar la estrategia fiscal de la empresa.

Answer

Reducir el coste de los impuestos a pagar.

Question 31

¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de la renta?

Accepted Answer

Del 1 de abril al 30 de junio.

Answer

Del 1 de enero al 31 de marzo.

Answer

Del 1 de julio al 30 de septiembre.

Answer

Del 1 de octubre al 31 de diciembre.

Question 32

Un emprendedor está considerando la posibilidad de aplicar la Ley de Segunda Oportunidad. ¿Para qué tipo de situaciones está diseñada esta ley?

Accepted Answer

Para personas físicas o empresas que se encuentran en situación de insolvencia.

Answer

Para empresas que quieren obtener financiación pública.

Answer

Para personas que quieren emigrar a otro país.

Question 33

¿Cuál es el objetivo principal del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)?

Accepted Answer

Gravar el consumo de bienes y servicios.

Answer

Gravar la riqueza de los ciudadanos.

Answer

Gravar las ganancias de las empresas.

Answer

Gravar las inversiones de las empresas.

Question 34

Una empresa ha recibido una inspección de Hacienda. ¿Qué documentos puede solicitar la Agencia Tributaria?

Accepted Answer

Facturación, contabilidad, contratos, nóminas y cualquier otra documentación relacionada con la actividad de la empresa.

Answer

Solo la información bancaria de la empresa.

Question 35

Una empresa con un volumen de negocio anual de 1 millón de euros está obligada a presentar el IVA trimestralmente. ¿Cuál es la base legal para esta obligación?

Accepted Answer

Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Real Decreto Legislativo 4/2004, de 29 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades

Answer

Ley General Tributaria

Question 36

Un empresario decide invertir en un nuevo local comercial. ¿Qué tipo de impuesto debe pagar por la adquisición de este bien?

Accepted Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP)

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Question 37

Una empresa tiene un beneficio neto de 100.000 euros. ¿Qué tipo de impuesto debe pagar sobre este beneficio?

Accepted Answer

Impuesto sobre Sociedades

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP)

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Question 38

Un trabajador autónomo decide contratar a un empleado. ¿Qué tipo de retención debe realizar sobre la nómina del empleado?

Accepted Answer

Retenciones por IRPF

Answer

Retenciones por IVA

Answer

Retenciones por Impuesto sobre Sociedades

Answer

Retenciones por Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP)

Question 39

Una empresa exporta sus productos a otro país de la Unión Europea. ¿Qué tipo de IVA debe aplicar a la facturación?

Accepted Answer

IVA 0%

Answer

IVA general

Answer

IVA superreducido

Answer

IVA reducido

Question 40

Una empresa realiza un pago a un proveedor extranjero. ¿Qué documento debe presentar para poder deducir el IVA?

Accepted Answer

Factura con número de IVA intracomunitario del proveedor

Answer

Factura sin número de IVA intracomunitario

Answer

Ticket de compra

Question 41

Un empresario decide iniciar un nuevo negocio. ¿Qué tipo de impuestos debe pagar en su primera declaración de la renta?

Accepted Answer

IRPF, IVA e Impuesto sobre Sociedades (si es una sociedad)

Answer

Solo IRPF

Answer

Solo IVA

Question 42

Una empresa ha pagado una factura a un proveedor sin el IVA correspondiente. ¿Qué puede hacer la empresa para recuperar el IVA?

Accepted Answer

Solicitar una factura rectificativa al proveedor

Answer

Presentar una denuncia al proveedor.

Answer

No hacer nada, ya que no se puede recuperar el IVA.

Answer

Pagar el IVA directamente a la Agencia Tributaria

Question 43

Una empresa tiene una deuda con la Agencia Tributaria. ¿Qué consecuencias puede tener el incumplimiento de esta obligación?

Accepted Answer

Sanciones económicas, intereses de demora e incluso el embargo de bienes

Answer

Solo intereses de demora

Answer

Solo sanciones económicas

Question 44

Un empresario quiere realizar una inversión en su empresa. ¿Qué tipo de incentivos fiscales puede solicitar?

Accepted Answer

Deducciones fiscales, bonificaciones o exenciones fiscales

Answer

Solo deducciones fiscales

Answer

No hay ningún tipo de incentivo fiscal para las inversiones.

Question 45

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un tributo:

Accepted Answer

Indirecto

Answer

Progresivo

Answer

Directo

Answer

Mixto

Question 46

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo:

Accepted Answer

Directo

Answer

Mixto

Answer

Regresivo

Answer

Indirecto

Question 47

El Impuesto sobre Sociedades es un tributo que grava:

Accepted Answer

Los beneficios de las empresas

Answer

La renta de las personas físicas

Answer

El valor añadido de los bienes y servicios

Answer

El consumo de las personas

Question 48

¿Cuál de los siguientes conceptos NO es un elemento del hecho imponible del IVA?

Accepted Answer

La entrega de bienes inmuebles

Answer

La importación de bienes

Answer

La adquisición intracomunitaria de bienes

Answer

La prestación de servicios

Question 49

El tipo general del IVA en España es:

Accepted Answer

21%

Answer

18%

Answer

16%

Answer

14%

Question 50

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un tributo:

Accepted Answer

Municipal

Answer

Autonómico

Answer

Estatal

Answer

Supranacional

Question 51

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es un tributo:

Accepted Answer

Autonómico

Answer

Estatal

Answer

Municipal

Answer

Supranacional

Question 52

El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica es un tributo:

Accepted Answer

Municipal

Answer

Autonómico

Answer

Supranacional

Answer

Estatal

Question 53

Las deducciones en el IRPF son:

Accepted Answer

Reducciones de la base imponible

Answer

Reducciones del tipo de gravamen

Answer

Aumentos de la base imponible

Answer

Aumentos de la cuota líquida

Question 54

Las bonificaciones en el IAE son:

Accepted Answer

Reducciones de la cuota íntegra

Answer

Aumentos de la base imponible

Answer

Reducciones del tipo de gravamen

Answer

Aumentos de la cuota líquida