Gestión Fiscal de la Empresa: Optimización de la Carga Tributaria

Question 1

¿Qué tipo de planificación fiscal busca minimizar legalmente la carga tributaria de la empresa?

Accepted Answer

Planificación fiscal óptima

Answer

Planificación fiscal agresiva

Answer

Planificación fiscal conservadora

Answer

Planificación fiscal evasiva

Question 2

¿Cuál de las siguientes medidas **NO** es una forma legítima de optimización fiscal?

Accepted Answer

Ocultar ingresos o inflar gastos

Answer

Utilizar deducciones y bonificaciones fiscales

Answer

Aplazar ingresos y adelantar gastos

Answer

Invertir en activos que generen rentas exentas de impuestos

Question 3

La deducción por inversión en I+D+i permite a las empresas:

Accepted Answer

Reducir la base imponible del Impuesto sobre Sociedades

Answer

Recibir subvenciones directas del Estado

Answer

Aumentar el capital social de la empresa

Answer

No pagar impuestos durante un periodo determinado

Question 4

¿Qué impuesto grava el valor añadido de los bienes y servicios?

Accepted Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Answer

Impuesto sobre Sociedades (IS)

Answer

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Question 5

La Agencia Tributaria es el organismo encargado de:

Accepted Answer

Gestionar y recaudar los impuestos

Answer

Elaborar las leyes fiscales

Answer

Resolver conflictos tributarios

Answer

Asesorar fiscalmente a los contribuyentes

Question 6

¿Qué tipo de impuesto es el que se paga sobre los beneficios obtenidos por la empresa?

Accepted Answer

IS

Answer

IRPF

Answer

IVA

Answer

IBI

Question 7

El cálculo del beneficio imponible se realiza:

Accepted Answer

Después de aplicar deducciones y bonificaciones

Answer

Antes de aplicar deducciones y bonificaciones

Answer

Antes de aplicar gastos e ingresos

Answer

Después de aplicar gastos e ingresos

Question 8

¿Qué porcentaje del IVA se aplica generalmente a la mayoría de los bienes y servicios en España?

Accepted Answer

21%

Answer

4%

Answer

10%

Answer

25%

Question 9

¿Cuál de los siguientes NO es un objetivo de la planificación fiscal?

Accepted Answer

Aumentar los ingresos

Answer

Reducir la carga fiscal legalmente

Answer

Cumplir con las obligaciones tributarias

Answer

Planificar a largo plazo

Question 10

¿Qué técnica fiscal permite deducir gastos relacionados con la actividad empresarial que se van a utilizar en años posteriores?

Accepted Answer

Amortización

Answer

Devengo

Answer

Provisión

Answer

Reserva

Question 11

¿Cuál es el principal impuesto que grava los beneficios obtenidos por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre sociedades

Answer

Impuesto sobre el valor añadido

Answer

Impuesto sobre bienes inmuebles

Answer

Impuesto de actividades económicas

Question 12

¿Qué tipo de impuesto repercute sobre el precio final de los bienes o servicios?

Accepted Answer

Impuesto indirecto

Answer

Impuesto directo

Answer

Impuesto progresivo

Answer

Impuesto proporcional

Question 13

¿Cuál de los siguientes es un tipo de impuesto cuya cuota aumenta a medida que aumenta la base imponible?

Accepted Answer

IRPF

Answer

IVA

Answer

IBI

Answer

Impuesto de matriculación

Question 14

¿Qué impuesto grava directamente los beneficios obtenidos por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre Sociedades

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Question 15

¿Cuál es el objetivo principal de la planificación fiscal para las empresas?

Accepted Answer

Optimizar y reducir legalmente la carga tributaria

Answer

Evitar sanciones por incumplimiento fiscal

Answer

Simplificar la gestión contable

Answer

Maximizar los ingresos de la empresa

Question 16

¿Qué documento contable refleja la situación fiscal de una empresa en un momento determinado?

Accepted Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Answer

Declaración de IVA

Question 17

¿Qué impuesto grava el consumo de bienes y servicios en España?

Accepted Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto Especial sobre Hidrocarburos

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

Question 18

¿Qué organismo público es responsable de gestionar los impuestos en España?

Accepted Answer

Agencia Tributaria

Answer

Ministerio de Hacienda

Answer

Seguridad Social

Answer

Banco de España

Question 19

¿Cuál de los siguientes aspectos NO forma parte de la gestión fiscal?

Accepted Answer

Inversión en bolsa

Answer

Optimización de la carga tributaria

Answer

Cumplimiento de las obligaciones fiscales

Answer

Planificación de la sucesión

Question 20

El objetivo principal de la planificación fiscal es:

Accepted Answer

Optimizar la carga tributaria, minimizando los impuestos legales

Answer

Reducir los costes de producción, que es un objetivo de gestión empresarial más amplio

Answer

Aumentar los ingresos empresariales, aunque no es el objetivo principal de la planificación fiscal

Answer

Eliminar la obligación tributaria, lo cual es ilegal

Question 21

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto que grava:

Accepted Answer

El consumo, es decir, el valor añadido a los bienes y servicios en cada fase del proceso productivo y de distribución

Answer

La renta, ya que no grava los beneficios sino el valor añadido

Answer

El patrimonio, ya que no grava los bienes inmuebles

Answer

Las transacciones financieras, ya que no grava las operaciones bancarias

Question 22

Una obligación tributaria para las empresas es:

Accepted Answer

Declarar y pagar el Impuesto de Sociedades

Answer

Declarar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, que es una obligación de las personas físicas

Answer

Pagar el Impuesto sobre el Patrimonio, que es una obligación de las personas físicas con un patrimonio elevado

Question 23

La amortización fiscal permite a las empresas:

Accepted Answer

Deducir el valor de los bienes de equipo a lo largo de su vida útil, reduciendo la base imponible

Answer

Incrementar el valor de los bienes inmuebles, lo cual no es cierto

Answer

Reducir el importe del Impuesto sobre el Patrimonio, ya que no está relacionado con este impuesto

Question 24

Un riesgo fiscal para las empresas es:

Accepted Answer

Las sanciones por incumplimiento de las obligaciones tributarias

Answer

La mejora de la imagen corporativa, que no es un riesgo fiscal

Answer

El aumento de la demanda de productos o servicios, que no es un riesgo fiscal

Question 25

El Impuesto sobre Sociedades grava:

Accepted Answer

Los beneficios obtenidos por las empresas

Answer

Los salarios de los empleados, que son objeto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Answer

El patrimonio de las empresas, que es objeto del Impuesto sobre el Patrimonio

Answer

Las ventas de las empresas, que son objeto del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Question 26

La gestión fiscal de la empresa incluye:

Accepted Answer

Todas las anteriores (planificación fiscal, optimización de la carga tributaria y cumplimiento de las obligaciones tributarias)

Answer

La planificación fiscal, pero no incluye las otras

Answer

El cumplimiento de las obligaciones tributarias, pero no incluye las otras

Answer

La optimización de la carga tributaria, pero no incluye las otras

Question 27

El fraude fiscal es:

Accepted Answer

Un delito que implica el incumplimiento intencionado y engañoso de las obligaciones tributarias

Answer

Una práctica legal, lo cual es incorrecto

Answer

Una falta administrativa, que es una infracción menos grave

Question 28

Un principio de la ética fiscal es:

Accepted Answer

Equidad, asegurando que todos los contribuyentes contribuyan de manera justa y proporcionada

Answer

Opacidad, que es contraria a la transparencia

Answer

Evasión, que es ilegal

Answer

Fraude, que es un delito

Question 29

¿Qué impuesto grava los beneficios obtenidos por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre Sociedades (IS)

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Question 30

¿Cuál de las siguientes afirmaciones NO es un objetivo ético de la gestión fiscal?

Accepted Answer

Evadir el pago de impuestos

Answer

Optimizar la carga tributaria

Answer

Cumplir con las obligaciones legales

Answer

Maximizar los beneficios

Question 31

¿Qué principio contable establece que los ingresos y gastos deben registrarse en el periodo en que se devengan, independientemente de su cobro o pago?

Accepted Answer

Principio de devengo

Answer

Principio de compensación

Answer

Principio de prudencia

Answer

Principio de uniformidad

Question 32

¿Qué documento financiero refleja los resultados económicos y financieros de una empresa durante un periodo determinado?

Accepted Answer

Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Answer

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Answer

Libro Mayor

Answer

Balance de Situación

Question 33

¿Cuál de los siguientes indicadores financieros es más relevante para evaluar la gestión fiscal de una empresa?

Accepted Answer

Tasa efectiva del impuesto

Answer

Margen bruto

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Beneficio antes de impuestos

Question 34

¿Qué impuesto grava el consumo de bienes y servicios?

Accepted Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Answer

Impuesto sobre Sociedades (IS)

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)

Question 35

¿Qué se entiende por planificación fiscal?

Accepted Answer

El diseño de estrategias legales para minimizar la carga tributaria y maximizar los beneficios.

Answer

El proceso de pago de impuestos.

Answer

El estudio del sistema tributario.

Question 36

¿Cuál NO es un objetivo de la gestión fiscal de la empresa?

Accepted Answer

Aumentar la carga tributaria ilícitamente.

Answer

Maximizar los beneficios.

Answer

Cumplir con las obligaciones fiscales.

Answer

Minimizar la carga tributaria dentro del marco legal.

Question 37

¿Qué tipo de impuesto grava la renta obtenida por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre Sociedades.

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido.

Answer

Impuesto de Actividades Económicas.

Question 38

¿Qué principio contable establece que los estados financieros deben reflejar una imagen fiel, sin sesgos ni distorsiones?

Accepted Answer

Veracidad.

Answer

Prudencia.

Answer

Continuidad.

Answer

Uniformidad.

Question 39

¿Qué tipo de gasto NO es deducible en el Impuesto sobre Sociedades?

Accepted Answer

Gastos personales del empresario no relacionados con la actividad económica de la empresa.

Answer

Gastos financieros.

Answer

Gastos de publicidad.

Answer

Gastos de personal.

Question 40

¿Qué tipo de empresa tributa por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

Accepted Answer

Sociedad civil.

Answer

Cooperativa.

Answer

Sociedad limitada.

Answer

Sociedad anónima.

Question 41

¿Cuál de las siguientes acciones se considera un delito fiscal?

Accepted Answer

Defraudar a la Hacienda Pública evitando el pago de impuestos mediante engaño o falsedad.

Answer

Ocultar ingresos.

Answer

Retrasar el pago de impuestos sin intención de evadirlos.

Answer

Interpretar erróneamente la normativa fiscal.

Question 42

¿Qué organismo público en España es responsable de la gestión, recaudación e inspección de los tributos?

Accepted Answer

Agencia Tributaria.

Answer

Ministerio de Hacienda.

Answer

Banco de España.

Answer

Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Question 43

Optimizar la carga tributaria implica:

Accepted Answer

Minimizar los impuestos legales, cumpliendo con la normativa vigente

Answer

Aumentar los ingresos para pagar más impuestos

Answer

Evadir impuestos mediante prácticas ilegales

Question 44

¿Qué tipo de impuesto grava las ganancias obtenidas por las empresas?

Accepted Answer

Impuesto sobre sociedades

Answer

Impuesto sobre bienes inmuebles

Answer

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Question 45

El régimen especial del criterio de caja:

Accepted Answer

Permite declarar los ingresos y gastos en el momento de su cobro y pago

Answer

Se aplica exclusivamente a las grandes empresas

Answer

Elimina la obligación de llevar contabilidad

Question 46

¿Qué declaración debe presentar una empresa para declarar el IVA?

Accepted Answer

Modelo 303

Answer

Modelo 200

Answer

Modelo 347

Answer

Modelo 100

Question 47

¿Qué tipo de gasto NO es deducible en el Impuesto sobre sociedades?

Accepted Answer

Gastos personales del empresario

Answer

Gastos de publicidad

Answer

Gastos de alquiler del local

Answer

Gastos de sueldos y salarios

Question 48

¿Cuál es el objetivo principal de la planificación fiscal?

Accepted Answer

Minimizar legalmente la carga tributaria

Answer

Incumplir las obligaciones tributarias

Answer

Evitar inspecciones fiscales

Answer

Aumentar los ingresos de la empresa

Question 49

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto:

Accepted Answer

Indirecto y repercutible

Answer

Directo y progresivo

Answer

Personal y subjetivo

Answer

Objetivo y real

Question 50

¿Cuál es el principal objetivo de la planificación fiscal?

Accepted Answer

Minimizar legalmente la carga tributaria

Answer

Maximizar los beneficios sin considerar las implicaciones fiscales

Answer

Evadir ilegalmente el pago de impuestos

Answer

Cumplir únicamente con las obligaciones tributarias básicas

Question 51

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto clasificado como:

Accepted Answer

Indirecto

Answer

Progresivo

Answer

Directo

Answer

Regresivo

Question 52

¿Qué tipo de obligación tributaria implica la presentación periódica de declaraciones?

Accepted Answer

Formal

Answer

Real

Answer

Material

Answer

Personal

Question 53

La amortización fiscal:

Accepted Answer

Disminuye la base imponible del impuesto de sociedades

Answer

Es una fuente de financiación para las empresas

Answer

Aumenta la base imponible del impuesto de sociedades

Answer

No afecta a la base imponible del impuesto de sociedades

Question 54

El Impuesto sobre Sociedades grava:

Accepted Answer

La renta o beneficio obtenido por las sociedades

Answer

Los salarios de los trabajadores de las sociedades

Answer

El patrimonio de las sociedades

Answer

Las transacciones comerciales de las sociedades

Question 55

Una deducción fiscal es:

Accepted Answer

Una cantidad que se resta de la base imponible para calcular el impuesto a pagar

Answer

Una cantidad que se suma a la base imponible para calcular el impuesto a pagar

Answer

Un impuesto que se paga por separado de otros impuestos

Answer

Una sanción por incumplimiento de las obligaciones tributarias

Question 56

La evasión fiscal:

Accepted Answer

Es un delito que implica no declarar o declarar falsamente ingresos o ganancias para evitar pagar impuestos

Answer

Sólo afecta a las grandes empresas multinacionales

Answer

Es una práctica legal que utilizan las empresas para reducir su carga fiscal

Answer

Es una consecuencia de la mala gestión empresarial

Question 57

Entre los gastos deducibles en el Impuesto sobre Sociedades se incluyen:

Accepted Answer

Los sueldos y salarios de los empleados

Answer

Las inversiones a largo plazo

Answer

Los dividendos recibidos de otras sociedades

Answer

Las aportaciones a capital

Question 58

Una característica principal del sistema tributario español es:

Accepted Answer

Su progresividad, lo que significa que los que más ganan pagan proporcionalmente más impuestos

Answer

Su regresividad, lo que significa que los que menos ganan pagan una mayor proporción de impuestos

Answer

Su proporcionalidad, lo que significa que todos pagan el mismo porcentaje de impuestos independientemente de sus ingresos

Answer

Su neutralidad, lo que significa que no distorsiona las decisiones económicas de los individuos y empresas