Gestión de Tesorería: Conceptos, Herramientas y Estrategias

Question 1

¿Cuál es el principal objetivo de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Maximizar la liquidez, minimizar el riesgo financiero y optimizar el rendimiento de los activos

Answer

Aumentar las ventas

Answer

Reducir los gastos operativos

Question 2

¿Qué herramienta de previsión financiera es esencial para la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Estado de flujo de efectivo

Answer

Balance general

Answer

Estado de resultados

Question 3

¿Qué estrategia se utiliza para gestionar excedentes de tesorería a corto plazo?

Accepted Answer

Inversión en instrumentos del mercado monetario

Answer

Aumento de inventario

Answer

Pago anticipado de deudas

Question 4

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de deuda a capital

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de cobertura de intereses

Question 5

¿Cuál es un beneficio clave de una gestión de tesorería efectiva?

Accepted Answer

Reducción del riesgo de insolvencia y mejora de la solvencia

Answer

Aumento de la deuda

Answer

Reducción de los ingresos

Answer

Disminución de la eficiencia operativa

Question 6

¿Cuál es un desafío común que enfrentan los tesoreros?

Accepted Answer

Previsión precisa de los flujos de caja futuros

Answer

Gestión de inversiones a largo plazo

Answer

Control de gastos de capital

Question 7

¿Qué tipo de negocio probablemente experimente variaciones impredecibles en sus flujos de caja?

Accepted Answer

Empresa con un modelo de negocio estacional

Answer

Empresa de servicios públicos con demanda constante

Answer

Empresa manufacturera con producción estable

Question 8

¿Qué tecnología puede mejorar la eficiencia de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Software de gestión de tesorería especializado

Answer

CRM centrado en el cliente

Answer

ERP genérico

Answer

Hojas de cálculo básicas

Question 9

¿Cuáles son las principales funciones de la gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Previsión de flujos de caja y financiación de operaciones

Answer

Gestión de recursos humanos

Answer

Inversión en activos a largo plazo

Question 10

¿Qué herramienta es esencial para la previsión precisa de flujos de caja?

Accepted Answer

Presupuesto de caja

Answer

Análisis de ratios financieros

Answer

Modelo de regresión

Answer

Estado de resultados

Question 11

¿Cuál de los siguientes indicadores financieros proporciona información sobre la capacidad de una empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

ROE

Answer

Beneficio neto

Answer

Margen bruto

Question 12

¿Cuál es el propósito principal del factoring?

Accepted Answer

Convertir cuentas por cobrar vencidas en efectivo inmediato

Answer

Mejorar la gestión del inventario

Answer

Reducir el riesgo de impago

Answer

Financiar inversiones de capital

Question 13

¿Qué fases principales abarca el proceso de gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Planificación, implementación y control

Answer

Solo control

Answer

Solo implementación

Answer

Solo planificación

Question 14

Selecciona el objetivo principal de la gestión de tesorería:

Accepted Answer

Garantizar la liquidez y solvencia de la empresa

Answer

Maximizar el beneficio de los accionistas

Answer

Reducir los costes operativos al mínimo

Answer

Invertir el exceso de efectivo de forma rentable

Question 15

¿Cuál de los siguientes factores NO afecta a la decisión de inversión en activos líquidos?

Accepted Answer

Tipo de interés del mercado

Answer

Necesidad de liquidez

Answer

Horizonte temporal de inversión

Answer

Coste de oportunidad

Question 16

¿Cuál de las siguientes es una técnica para gestionar los saldos de efectivo inmovilizados?

Accepted Answer

Inversiones en activos financieros negociables

Answer

Aumento de la deuda

Answer

Retención de pagos a proveedores

Answer

Reducción del capital circulante

Question 17

¿Cuál es el objetivo principal de la gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Garantizar la solvencia y liquidez de la empresa

Answer

Minimizar los costes de financiación

Answer

Gestionar las relaciones con los proveedores

Answer

Maximizar los beneficios de la inversión

Question 18

¿Qué herramienta se utiliza para prever los flujos de caja futuros?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de resultados

Answer

Estado de cambios en el patrimonio neto

Question 19

¿Qué indicador financiero se utiliza para medir la liquidez a corto plazo de una empresa?

Accepted Answer

Ratio de liquidez

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de deuda

Question 20

La gestión de la tesorería es una responsabilidad de:

Accepted Answer

El director financiero

Answer

El director de operaciones

Answer

El director general

Answer

El director de recursos humanos

Question 21

¿Cuál es el objetivo principal de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Satisfacer las obligaciones de pago y minimizar el coste de financiación

Answer

Reducir el gasto en inversiones

Answer

Maximizar los beneficios

Question 22

¿Cuál de las siguientes NO es una función de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Invertir en activos fijos

Answer

Prever flujos de caja

Answer

Gestionar el efectivo y los equivalentes de efectivo

Answer

Obtener financiación

Question 23

¿Qué herramienta se utiliza habitualmente para prever los flujos de caja?

Accepted Answer

Presupuesto de caja

Answer

Estado de resultados

Answer

Balance general

Answer

Flujo de efectivo libre

Question 24

¿Qué técnica se utiliza para mitigar el riesgo de liquidez?

Accepted Answer

Diversificación de fuentes de financiación

Answer

Ampliación del plazo de crédito a clientes

Answer

Emisión de acciones

Answer

Reducción de gastos

Question 25

¿Cuál de los siguientes es un beneficio de una gestión eficaz de la tesorería?

Accepted Answer

Reducción del coste de capital

Answer

Mayor riesgo de insolvencia

Answer

Dificultad para obtener financiación

Answer

Exceso de liquidez

Question 26

¿Qué ratio mide la capacidad de una empresa para cubrir sus obligaciones de deuda a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de deuda sobre patrimonio

Answer

Ratio de cobertura de intereses

Answer

Ratio de solvencia

Question 27

¿Cuál de las siguientes es una ventaja de la inversión en letras del tesoro?

Accepted Answer

Bajo riesgo de impago

Answer

Alta rentabilidad

Answer

Amplio plazo de vencimiento

Answer

Exención fiscal

Question 28

¿Qué técnica de descuento se utiliza para calcular el valor presente de un flujo de caja futuro?

Accepted Answer

Valor actual neto

Answer

Tasa interna de retorno

Answer

Tiempo de recuperación

Answer

Retorno de la inversión

Question 29

¿Cuál es el principal factor de riesgo asociado a las operaciones de tesorería?

Accepted Answer

Riesgo de liquidez

Answer

Riesgo de mercado

Answer

Riesgo de crédito

Answer

Riesgo operacional

Question 30

¿Qué ley española regula la gestión de tesorería en las empresas?

Accepted Answer

Ley General Tributaria

Answer

Ley de Mercado de Valores

Answer

Ley de Sociedades Anónimas

Answer

Ley de Sociedades de Capital