Test de Tesorería: Evalúa tus conocimientos sobre la gestión de cobros y pagos

Question 1

¿Cuál es el objetivo principal de la previsión de tesorería?

Accepted Answer

Predecir posibles problemas de liquidez

Answer

Determinar el valor de la empresa

Answer

Gestionar las relaciones con los proveedores

Answer

Evaluar la rentabilidad de las inversiones

Question 2

¿Cuál es el objetivo principal de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Optimizar el flujo de efectivo y garantizar la liquidez financiera

Answer

Cumplir con los requisitos legales

Answer

Maximizar las ganancias

Answer

Minimizar las pérdidas

Question 3

¿Qué herramienta es esencial para gestionar eficazmente los cobros?

Accepted Answer

Libro mayor de clientes

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Answer

Balance general

Question 4

¿Qué documento proporciona una visión general del estado de los cobros y pagos?

Accepted Answer

Estado de flujo de efectivo

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Answer

Balance general

Question 5

¿Qué método de previsión de tesorería utiliza datos históricos para predecir flujos de efectivo futuros?

Accepted Answer

Análisis de tendencias

Answer

Simulación de Montecarlo

Answer

Modelado financiero

Answer

Presupuesto de caja

Question 6

Una empresa que experimenta un exceso de efectivo podría considerar:

Accepted Answer

Invertir en activos rentables

Answer

Reducir los precios para aumentar las ventas

Answer

Aumentar los gastos operativos

Question 7

Para mejorar la gestión de la tesorería, es esencial:

Accepted Answer

Implementar un sistema de previsión de tesorería

Answer

Delegar toda la responsabilidad al departamento de finanzas

Answer

Ignorar las fluctuaciones del flujo de efectivo

Answer

Centralizar todos los procesos de pago

Question 8

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de deuda a corto plazo?

Accepted Answer

Razón corriente

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Retorno de la inversión

Answer

Margen de beneficio bruto

Question 9

Dentro de las fuentes de financiación, ¿cuál de las siguientes NO se considera una fuente interna?

Accepted Answer

Préstamo bancario

Answer

Depreciación

Answer

Amortización

Answer

Beneficios retenidos

Question 10

¿Qué documento comercial se emplea para ordenar el pago de una cantidad específica a un individuo o empresa?

Accepted Answer

Cheque

Answer

Factura

Answer

Recibo

Answer

Nota de crédito

Question 11

¿Cuál es el propósito principal de elaborar un presupuesto de tesorería?

Accepted Answer

Predecir y gestionar los flujos de caja futuros

Answer

Mejorar la rentabilidad

Answer

Aumentar las ventas

Answer

Reducir los costes

Question 12

¿Qué tipo de cuenta bancaria es más común para las operaciones diarias de una empresa?

Accepted Answer

Cuenta corriente

Answer

Cuenta de ahorro

Answer

Cuenta de depósito a plazo

Answer

Cuenta de inversión

Question 13

¿Qué concepto financiero representa la diferencia entre los cobros y los pagos de una empresa en un periodo determinado?

Accepted Answer

Flujo de caja

Answer

Beneficio

Answer

Liquidez

Answer

Solvencia

Question 14

¿Cuál de las siguientes afirmaciones NO es un beneficio de una gestión eficaz de la tesorería?

Accepted Answer

Aumento de la rentabilidad

Answer

Mejora de la liquidez

Answer

Reducción de costes

Question 15

¿Qué herramienta financiera permite a una empresa cobrar sus facturas antes de su vencimiento?

Accepted Answer

Factoring

Answer

Renting

Answer

Leasing

Answer

Crowdfunding

Question 16

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de solvencia

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de endeudamiento

Question 17

¿Cuál de los siguientes métodos se utiliza para gestionar el flujo de caja y optimizar la liquidez de la empresa?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Análisis de ratios

Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de resultados

Question 18

¿Qué técnica financiera se emplea para optimizar el momento de los cobros y pagos, adelantando fondos a cambio de una comisión?

Accepted Answer

Factoring

Answer

Crowdfunding

Answer

Leasing

Answer

Renting

Question 19

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la tesorería es FALSA?

Accepted Answer

Su objetivo es maximizar los beneficios de la empresa

Answer

Contribuye a la estabilidad financiera de la empresa

Answer

Gestiona las necesidades de financiación de la empresa

Question 20

¿Qué documento contable registra cronológicamente todos los movimientos de efectivo y equivalentes de efectivo?

Accepted Answer

Libro de caja

Answer

Balance de situación

Answer

Libro mayor

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias

Question 21

¿Cuál de los siguientes factores NO influye en la necesidad de financiación externa de una empresa?

Accepted Answer

Número de empleados

Answer

Plazo medio de cobro a clientes

Answer

Volumen de ventas

Answer

Plazo medio de pago a proveedores

Question 22

¿Qué tipo de financiación proporciona fondos a corto plazo y se reembolsa en un plazo generalmente inferior a un año?

Accepted Answer

Crédito comercial

Answer

Capital social

Answer

Préstamo bancario a largo plazo

Answer

Bono

Question 23

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la gestión de riesgos financieros es FALSA?

Accepted Answer

Solo las grandes empresas necesitan gestionar los riesgos financieros

Answer

Puede ayudar a prevenir pérdidas financieras

Answer

Implica identificar y evaluar riesgos potenciales

Question 24

¿Qué instrumento financiero se utiliza para mitigar el riesgo de tipo de cambio, compensando las pérdidas en una divisa con las ganancias en otra?

Accepted Answer

Cobertura

Answer

Seguro

Answer

Arbitraje

Answer

Diversificación

Question 25

En la gestión de tesorería, ¿cuál es el principal objetivo buscado?

Accepted Answer

Optimizar el flujo de caja y asegurar la liquidez financiera

Answer

Minimizar los gastos financieros

Answer

Maximizar los ingresos

Question 26

¿Qué tipo de préstamo se utiliza para obtener financiación a corto plazo y cubrir desfases de tesorería?

Accepted Answer

Préstamo bancario a corto plazo

Answer

Emisión de acciones

Answer

Leasing

Answer

Factoring

Question 27

Para prever los cobros y pagos de una empresa, ¿cuál es el método más empleado?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Análisis de ratios

Answer

Flujo de caja proyectado

Answer

Estado de cambios en el patrimonio neto

Question 28

¿Qué medida permite retrasar el pago a proveedores?

Accepted Answer

Negociar un mayor plazo de pago

Answer

Retener el pago sin justificación

Answer

Solicitar un descuento por pronto pago

Answer

Adelantar el pago

Question 29

¿Cuál es la principal diferencia entre una cuenta corriente y una cuenta de ahorro?

Accepted Answer

La cuenta corriente permite operaciones de pago y cobro y la cuenta de ahorro se centra en la rentabilidad

Answer

La cuenta corriente genera intereses y la de ahorro no

Question 30

¿Qué indicador mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de solvencia

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de endeudamiento

Question 31

¿Qué herramienta se utiliza para controlar los flujos de efectivo de un negocio?

Accepted Answer

Flujo de caja

Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de resultados

Question 32

De las siguientes opciones, ¿cuál NO es una función principal de la tesorería de una empresa?

Accepted Answer

Gestionar las relaciones públicas

Answer

Controlar el flujo de caja

Answer

Gestionar los pagos a proveedores y empleados

Answer

Gestionar los cobros de clientes

Question 33

El método de previsión de tesorería que se basa en la extrapolación de datos históricos se conoce como:

Accepted Answer

Método de tendencia

Answer

Método de simulación

Answer

Método del flujo de caja proyectado

Answer

Método de presupuesto de tesorería

Question 34

¿Cuál de los siguientes NO se considera un activo circulante?

Accepted Answer

Maquinaria

Answer

Efectivo en caja y bancos

Answer

Cuentas por cobrar (clientes)

Answer

Inventario (existencias)

Question 35

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo con sus activos líquidos?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Ratio de solvencia

Question 36

Para realizar operaciones de cobro y pago, una empresa utiliza generalmente una:

Accepted Answer

Cuenta corriente

Answer

Cuenta de ahorro

Answer

Cuenta de inversión

Answer

Cuenta de depósito a plazo fijo

Question 37

El documento esencial para controlar el flujo de caja de una empresa es:

Accepted Answer

Libro de caja

Answer

Albarán

Answer

Pedido

Answer

Factura

Question 38

Una empresa que utiliza el factoring busca principalmente:

Accepted Answer

Mejorar la liquidez al obtener efectivo inmediato por sus facturas

Answer

Aumentar la rentabilidad a través de nuevos productos

Answer

Disminuir los riesgos de incumplimiento de pago

Answer

Reducir los gastos de administración

Question 39

¿Cuál de las siguientes estrategias puede reducir los plazos de cobro de una empresa?

Accepted Answer

Ofrecer descuentos por pronto pago a los clientes

Answer

Incrementar el precio de venta de los productos

Answer

Retener el pago a los proveedores hasta el último día

Answer

Negociar plazos de pago más largos con los proveedores

Question 40

Un tipo de financiamiento a corto plazo que se caracteriza por su rápida disponibilidad y bajo coste es la:

Accepted Answer

Línea de crédito

Answer

Préstamo bancario a largo plazo

Answer

Capitalización de las ganancias

Answer

Emisión de bonos

Question 41

Una empresa ha recibido un pedido de un cliente por valor de 10.000€ con un plazo de pago de 30 días. ¿Qué tipo de activo financiero representa este pedido?

Accepted Answer

Crédito comercial

Answer

Efectivo

Answer

Activo fijo

Answer

Inversión a largo plazo

Question 42

Una empresa necesita financiación a corto plazo para cubrir un pago urgente a un proveedor. ¿Cuál de las siguientes opciones sería la más adecuada?

Accepted Answer

Crédito bancario

Answer

Préstamo a largo plazo

Answer

Venta de activos fijos

Answer

Emisión de acciones

Question 43

Una empresa está negociando un descuento por pronto pago con un proveedor. ¿Qué objetivo principal busca la empresa al hacerlo?

Accepted Answer

Mejorar su flujo de caja

Answer

Mejorar la relación con el proveedor

Answer

Reducir el coste de las compras

Answer

Aumentar el margen de beneficio

Question 44

Una empresa ha establecido un sistema de gestión de tesorería que le permite realizar previsiones de caja a 3 meses vista. ¿Qué beneficio principal obtiene la empresa con esta herramienta?

Accepted Answer

Anticipación a posibles problemas de liquidez

Answer

Mejora de la imagen corporativa

Answer

Reducción de los costes de producción

Answer

Aumento de las ventas

Question 45

Una empresa está considerando la posibilidad de invertir en un nuevo software de gestión de tesorería. ¿Cuál de los siguientes criterios sería el más importante a la hora de tomar esta decisión?

Accepted Answer

Que el software se adapte a las necesidades específicas de la empresa

Answer

Que el software tenga la mayor cantidad de funciones posibles

Answer

Que el software sea el más barato del mercado

Question 46

Una empresa tiene un saldo de caja disponible de 100.000€ y un saldo de crédito disponible de 50.000€. ¿Cuál es su posición de tesorería?

Accepted Answer

Positiva

Answer

Negativa

Answer

Indeterminada

Answer

Nula

Question 47

Una empresa está utilizando un sistema de gestión de cobros que le permite automatizar el envío de facturas y el seguimiento de los pagos. ¿Qué beneficio principal obtiene la empresa con este sistema?

Accepted Answer

Mejora en la eficiencia de la gestión de cobros

Answer

Mejora de la imagen corporativa

Answer

Reducción del coste de las ventas

Answer

Aumento del número de clientes

Question 48

Una empresa está considerando la posibilidad de implementar un sistema de gestión de riesgos financieros. ¿Qué objetivo principal busca la empresa al hacerlo?

Accepted Answer

Reducir la probabilidad de sufrir problemas de liquidez

Answer

Aumentar el margen de beneficio

Answer

Mejorar la relación con los clientes

Question 49

Una empresa está realizando un análisis de la evolución de su flujo de caja durante los últimos 12 meses. ¿Qué información le proporciona este análisis?

Accepted Answer

La capacidad de la empresa para generar ingresos y cubrir sus gastos

Answer

La rentabilidad de la empresa

Answer

El nivel de endeudamiento de la empresa

Question 50

Una empresa ha establecido un límite de crédito de 50.000€ para un cliente. ¿Qué significa este límite?

Accepted Answer

El cliente no puede superar un saldo deudor de 50.000€ con la empresa

Answer

La empresa no puede vender más de 50.000€ al cliente

Answer

El cliente debe pagar al menos 50.000€ a la empresa