Planificación Financiera: Aprende a Gestionar la Tesorería

Question 1

¿Qué tipo de presupuesto permite planificar los cobros y pagos a corto plazo?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Presupuesto de capital

Answer

Presupuesto de explotación

Answer

Presupuesto de inversión

Question 2

¿Qué técnica permite identificar los momentos de déficit o exceso de tesorería?

Accepted Answer

Flujo de caja proyectado

Answer

Análisis de sensibilidad

Answer

Análisis de regresión

Answer

Programación lineal

Question 3

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez inmediata

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de cobertura de intereses

Question 4

¿Cuál de las siguientes medidas NO se recomienda para mejorar la gestión de la tesorería?

Accepted Answer

Ampliar el periodo medio de pago

Answer

Centralizar la gestión del efectivo

Answer

Reducir el periodo medio de cobro

Answer

Utilizar técnicas de previsión precisas

Question 5

¿Cuál es uno de los principales objetivos de la planificación financiera en operaciones de tesorería?

Accepted Answer

Gestionar eficientemente los cobros y pagos para optimizar el flujo de caja

Answer

Reducir los costos operativos generales

Answer

Mejorar la satisfacción del cliente

Answer

Maximizar los beneficios a largo plazo

Question 6

En la elaboración de un presupuesto de tesorería, ¿cuál es la herramienta financiera clave utilizada?

Accepted Answer

Estado de Flujos de Efectivo

Answer

Cuenta de Resultados

Answer

Plan de Negocios

Answer

Balance General

Question 7

Al elaborar un presupuesto de tesorería, ¿qué factor es crucial considerar?

Accepted Answer

Proyecciones de ingresos y gastos

Answer

Número de empleados y rotación de personal

Answer

Preferencias y tendencias del mercado

Answer

Condiciones climáticas y desastres naturales

Question 8

Entre los beneficios de la planificación financiera en tesorería, ¿cuál destaca?

Accepted Answer

Mejora en la toma de decisiones basadas en información financiera precisa

Answer

Reducción del personal y optimización de la plantilla

Answer

Mejora de la imagen y reputación de la empresa

Answer

Aumento de las ventas y crecimiento de los ingresos

Question 9

En la planificación financiera de tesorería, ¿qué factor externo puede tener un impacto significativo?

Accepted Answer

Fluctuaciones en las tasas de interés

Answer

Preferencias y hábitos de los empleados

Answer

Patrones de gasto y consumo de los clientes

Answer

Tendencias cambiantes de la moda y el estilo

Question 10

¿Qué documento es esencial para monitorear y controlar la ejecución del presupuesto de tesorería?

Accepted Answer

Informe de Desviaciones

Answer

Libro Mayor

Answer

Cuenta de Resultados

Answer

Balance General

Question 11

En la planificación financiera de tesorería, ¿cuál es uno de los riesgos potenciales a considerar?

Accepted Answer

Falta de precisión en las previsiones y proyecciones financieras

Answer

Falta de motivación y compromiso del equipo

Answer

Exceso de personal y costos laborales elevados

Answer

Atención al cliente deficiente y quejas

Question 12

¿Cómo contribuye la tecnología en la planificación financiera de tesorería?

Accepted Answer

Automatiza procesos, mejora la precisión y eficiencia

Answer

Incrementa los costos operativos y gastos generales

Answer

Elimina la necesidad de personal calificado y experimentado

Answer

Sofoca la creatividad e innovación en la planificación financiera

Question 13

¿Qué factor es clave en la planificación financiera de tesorería?

Accepted Answer

Flujos de caja

Answer

Políticas de contabilidad

Answer

Tendencias del mercado

Answer

Preferencias de los accionistas

Question 14

En la planificación financiera de tesorería, ¿qué representa un presupuesto de tesorería?

Accepted Answer

Una estimación de los flujos de caja entrantes y salientes

Answer

Un mecanismo para distribuir beneficios

Answer

Un plan de inversión a largo plazo

Answer

Un informe de los saldos de efectivo actuales

Question 15

Al pronosticar cobros y pagos para la planificación financiera de tesorería, ¿qué método utiliza datos históricos?

Accepted Answer

Método de pronóstico de series temporales

Answer

Método de pronóstico cualitativo

Answer

Método de pronóstico econométrico

Answer

Método de pronóstico de regresión

Question 16

¿Cuál es el propósito de utilizar un calendario de pagos en la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Identificar obligaciones de pago y planificar la liquidez

Answer

Establecer objetivos de rendimiento financiero

Answer

Predecir los flujos de caja entrantes

Question 17

En la planificación financiera de tesorería, ¿qué estrategia implica utilizar recursos internos para cubrir necesidades de efectivo?

Accepted Answer

Autofinanciación

Answer

Inversión en activos líquidos

Answer

Emisión de acciones

Answer

Obtención de préstamos

Question 18

En la gestión de tesorería, ¿qué función tiene la conciliación bancaria?

Accepted Answer

Comparar los registros de transacciones con los del banco

Answer

Identificar errores y discrepancias en las cuentas

Answer

Predecir los flujos de caja futuros

Question 19

En la planificación financiera de tesorería, ¿qué implica la gestión de riesgos?

Accepted Answer

Identificar, evaluar y mitigar posibles riesgos

Answer

Negociar contratos financieros complejos

Answer

Prever cambios macroeconómicos

Question 20

En la planificación financiera de tesorería, ¿cuál es el objetivo de utilizar métricas de liquidez?

Accepted Answer

Evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo

Answer

Determinar la rentabilidad de las inversiones

Answer

Predecir las tendencias de los flujos de caja

Question 21

En la planificación financiera de tesorería, ¿qué estrategia implica pedir dinero prestado a corto plazo para cubrir necesidades de efectivo a largo plazo?

Accepted Answer

Financiación puente

Answer

Préstamo a plazo

Answer

Línea de crédito

Answer

Factoring

Question 22

El DPO (Days Payable Outstanding) mide:

Accepted Answer

Plazo medio de pago a proveedores

Answer

Eficiencia en la gestión de tesorería

Answer

Liquidez de la empresa

Answer

Plazo medio de cobro a clientes

Question 23

Una tesorería se considera activa cuando:

Accepted Answer

Su saldo es positivo

Answer

Su saldo es negativo

Answer

Su saldo es nulo

Answer

Su saldo es variable

Question 24

El presupuesto de caja sirve para:

Accepted Answer

Predecir los flujos de efectivo

Answer

Evaluar el riesgo financiero

Answer

Controlar los costos

Answer

Analizar la rentabilidad

Question 25

¿Qué es el fondo de maniobra?

Accepted Answer

El exceso de activos corrientes sobre pasivos corrientes

Answer

La diferencia entre el activo y el pasivo

Answer

El exceso de pasivos corrientes sobre activos corrientes

Question 26

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de solvencia

Question 27

¿Qué método presupuestario se sustenta en los gastos reales incurridos en periodos anteriores?

Accepted Answer

Histórico

Answer

Cero

Answer

Por actividades

Question 28

¿Qué técnica se emplea para pronosticar los flujos de efectivo futuros en tesorería?

Accepted Answer

Cash flow

Answer

Balance de situación

Answer

Cuenta de resultados

Answer

Plan de empresa

Question 29

Indica cuál es un objetivo primordial de la planificación financiera en tesorería:

Accepted Answer

Garantizar la liquidez de la empresa

Answer

Reducir los costes

Answer

Mejorar la imagen de la empresa ante terceros

Answer

Incrementar las ventas

Question 30

Indica qué tipo de presupuesto de tesorería es apropiado cuando la empresa dispone de una gran cantidad de datos históricos:

Accepted Answer

Determinístico

Answer

Probabilístico

Answer

Flexible

Question 31

¿Cuál de las siguientes herramientas NO se utiliza en el control y seguimiento del presupuesto de tesorería?

Accepted Answer

Análisis DAFO

Answer

Cuentas corrientes bancarias

Answer

Tablas de seguimiento

Question 32

Indica el término que se refiere a la diferencia entre los cobros y los pagos previstos en un periodo determinado:

Accepted Answer

Cash gap

Answer

Resultado de explotación

Answer

Flujo de caja

Answer

Saldo inicial de tesorería

Question 33

Indica qué tipo de presupuesto de tesorería es más adecuado cuando la empresa opera en un entorno altamente incierto:

Accepted Answer

Probabilístico

Answer

Determinístico

Answer

Continuo

Answer

Flexible

Question 34

El principal objetivo de la planificación financiera consiste en:

Accepted Answer

Gestionar los flujos de caja de forma eficaz y eficiente para optimizar la liquidez de la empresa

Answer

Maximizar los beneficios y minimizar los gastos

Answer

Establecer objetivos financieros a largo plazo

Answer

Reducir el riesgo financiero y mejorar la rentabilidad

Question 35

El presupuesto de tesorería es:

Accepted Answer

Una previsión de los cobros y pagos futuros de una empresa durante un periodo determinado, normalmente un año

Answer

Un registro contable de todas las transacciones financieras

Answer

Un informe que muestra la situación financiera actual de una empresa

Answer

Un plan de inversiones y gastos para un proyecto específico

Question 36

El modelo de previsión de cobros y pagos se utiliza principalmente para:

Accepted Answer

Estimar los flujos de caja futuros y detectar posibles desequilibrios

Answer

Registrar y conciliar transacciones financieras

Answer

Controlar los gastos y reducir costes

Answer

Evaluar la solvencia de una empresa

Question 37

El riesgo de liquidez se define como:

Accepted Answer

La posibilidad de que una empresa no pueda hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo debido a una escasez de efectivo

Answer

El riesgo de que un proyecto de inversión no genere los beneficios esperados

Answer

El riesgo de que el valor de los activos de una empresa disminuya

Question 38

El ratio de liquidez es un indicador clave de la salud financiera de una empresa porque mide:

Accepted Answer

La capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo utilizando sus activos corrientes

Answer

La rentabilidad de las operaciones de la empresa

Answer

El nivel de endeudamiento de la empresa

Answer

La eficiencia de la gestión de los activos de la empresa

Question 39

Las líneas de crédito son un instrumento financiero que permite a una empresa:

Accepted Answer

Acceder a financiación a corto plazo para cubrir necesidades temporales de liquidez

Answer

Invertir en proyectos de capital a largo plazo

Answer

Financiar la adquisición de activos fijos

Question 40

El desfase entre cobros y pagos es un problema que puede afectar principalmente a la:

Accepted Answer

Tesorería de una empresa, ya que puede provocar desequilibrios en los flujos de caja

Answer

Gestión de inventarios de la empresa

Answer

Producción y distribución de la empresa

Answer

Contabilidad de la empresa

Question 41

La gestión del riesgo de liquidez incluye:

Accepted Answer

Prever las necesidades de efectivo, diversificar las fuentes de financiación y establecer planes de contingencia

Answer

Invertir en activos de alto rendimiento y bajo riesgo

Answer

Recortar gastos y reducir inversiones

Question 42

El plan de tesorería debe ser:

Accepted Answer

Dinámico, flexible y revisado periódicamente para adaptarse a los cambios en las condiciones

Answer

Estático e inamovible una vez establecido

Answer

Solo aplicable a la planificación a largo plazo

Answer

Exclusivo para empresas de gran tamaño

Question 43

La planificación financiera es esencial para las empresas porque:

Accepted Answer

Permite tomar decisiones informadas sobre la asignación y uso de los recursos financieros para lograr los objetivos de la empresa

Answer

Reduce los costes y mejora la eficiencia

Answer

Garantiza el aumento de las ventas y los beneficios

Answer

Elimina el riesgo financiero y la incertidumbre

Question 44

¿Cuál es el objetivo principal de la planificación financiera de tesorería?

Accepted Answer

Gestionar eficientemente los flujos de efectivo para optimizar la liquidez y el uso de capital.

Answer

Minimizar los impuestos para reducir los costes operativos.

Answer

Predecir las tendencias del mercado para anticipar oportunidades de inversión.

Answer

Invertir en activos de alto rendimiento para generar ganancias.

Question 45

¿Qué método se emplea comúnmente para elaborar presupuestos de tesorería?

Accepted Answer

Método de flujo de caja directo que toma transacciones reales de efectivo como base.

Answer

Método de comparación con el año anterior que asume que los flujos de caja de este año serán similares al año anterior.

Answer

Método de proyección de ratios que calcula el flujo de caja basándose en ratios financieros.

Answer

Método de análisis de regresión que utiliza datos históricos para predecir flujos de caja.

Question 46

¿Cuál de los siguientes factores NO se considera al prever los cobros?

Accepted Answer

Condiciones climáticas, ya que no suelen tener un impacto significativo en la capacidad de los clientes para pagar.

Answer

Historial de cobros que proporciona información sobre la puntualidad de los pagos de los clientes.

Answer

Términos de pago de los clientes que establecen cuándo y cómo se deben realizar los pagos.

Answer

Estacionalidad del negocio que puede influir en los patrones de cobros.

Question 47

¿Qué herramienta financiera es esencial para gestionar la liquidez de una empresa?

Accepted Answer

Cuenta de crédito, un acuerdo con un banco que permite acceder a fondos cuando sea necesario.

Answer

Cuenta de depósito, donde se depositan los fondos para generar intereses.

Answer

Cuenta de capital, que representa la inversión de los propietarios en la empresa.

Answer

Cuenta de ahorro, diseñada para almacenar fondos a largo plazo.

Question 48

¿Qué tipo de presupuesto de tesorería se centra en los flujos de efectivo relacionados con las operaciones principales de la empresa?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería operativo, que cubre las actividades diarias.

Answer

Presupuesto de tesorería de capital, que se ocupa de las inversiones a largo plazo.

Answer

Presupuesto de tesorería financiero, que gestiona las fuentes y usos de los fondos.

Question 49

¿Cuál de los siguientes es un indicador clave de rendimiento (KPI) comúnmente utilizado en la planificación financiera de tesorería?

Accepted Answer

Días de ventas pendientes de cobro (DSO), que mide la eficiencia en la recaudación de cobros.

Answer

Retorno de la inversión (ROI), que mide el rendimiento de las inversiones.

Answer

Tasa de rotación de inventario, que mide la eficiencia en la gestión de las existencias.

Answer

Margen de beneficio bruto, que evalúa la rentabilidad de las ventas.

Question 50

¿Qué principio debe guiar la gestión del riesgo de liquidez?

Accepted Answer

Diversificación de las fuentes de financiación para reducir la dependencia de una sola fuente.

Answer

Minimización de los costes de financiación, sin considerar el riesgo asociado.

Answer

Reducción de la dependencia de los préstamos a corto plazo, ignorando otras fuentes de financiación.

Answer

Maximización de los beneficios de la inversión, sin prestar atención a la liquidez.

Question 51

¿Cuál de las siguientes acciones NO mejora la posición de liquidez de una empresa?

Accepted Answer

Comprar activos fijos, ya que inmoviliza el capital y puede reducir la liquidez.

Answer

Aumentar los saldos de efectivo, lo que proporciona un colchón para cubrir las necesidades imprevistas.

Answer

Negociar plazos de pago más largos con los proveedores, lo que reduce las salidas de efectivo.

Answer

Utilizar líneas de crédito, que proporcionan acceso a financiación adicional.

Question 52

¿Qué documento financiero presenta una visión general de los flujos de efectivo proyectados de una empresa?

Accepted Answer

Estado de flujos de efectivo, que proporciona información detallada sobre los flujos de efectivo operativos, de inversión y de financiación.

Answer

Nota a los estados financieros, que proporciona información adicional sobre los estados financieros.

Answer

Cuenta de pérdidas y ganancias, que resume los ingresos y gastos de un período.

Answer

Balance general, que muestra la situación financiera de la empresa en un momento determinado.