Impuestos de la empresa: Declaraciones, pagos y retenciones

Question 1

¿Cuál es la declaración trimestral que se utiliza para declarar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)?

Accepted Answer

Modelo 303

Answer

Modelo 190

Answer

Modelo 111

Question 2

¿Qué porcentaje de IRPF se retiene en las nóminas de los trabajadores, teniendo en cuenta que depende del tramo de ingresos?

Accepted Answer

Depende del tramo de ingresos

Answer

25%

Answer

15%

Answer

5%

Question 3

¿Cuál de los siguientes conceptos NO es deducible en el Impuesto de Sociedades?

Accepted Answer

Gastos personales del administrador

Answer

Alquileres

Answer

Amortizaciones

Answer

Sueldos y salarios

Question 4

¿Qué impuesto grava las transmisiones de bienes y derechos?

Accepted Answer

Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)

Answer

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Question 5

¿Qué impuesto grava la propiedad y el usufructo de los bienes inmuebles?

Accepted Answer

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)

Answer

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Answer

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Question 6

¿Qué tipo de obligación tributaria implica el pago de una cantidad de dinero al fisco?

Accepted Answer

Deuda tributaria

Answer

Obligación de facturación

Answer

Declaración tributaria

Answer

Obligación de llevar contabilidad

Question 7

¿Cuál de los siguientes es un ejemplo de impuesto indirecto?

Accepted Answer

IVA

Answer

IBI

Answer

IRPF

Answer

I. Sociedades

Question 8

¿Qué organismo público es el responsable de gestionar y recaudar los impuestos en España?

Accepted Answer

Agencia Tributaria

Answer

Banco de España

Answer

Ministerio de Hacienda

Answer

Seguridad Social

Question 9

¿Qué impuesto grava los beneficios obtenidos por una empresa en España?

Accepted Answer

Impuesto sobre Sociedades

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido

Question 10

¿Qué impuesto grava las transmisiones de bienes inmuebles en España?

Accepted Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido

Question 11

¿Cuál de los siguientes documentos es considerado un comprobante de pago en España?

Accepted Answer

Factura

Answer

Albarán

Answer

Presupuesto

Answer

Contrato

Question 12

En España, ¿a quién corresponde la obligación de presentar la declaración resumen anual de IVA?

Accepted Answer

Todas las empresas y autónomos obligados a presentar declaraciones periódicas de IVA.

Answer

Sólo a los autónomos con un volumen de operaciones superior a 100.000 euros.

Answer

Sólo a las empresas con un volumen de operaciones superior a 600.000 euros.

Question 13

¿Cuál de las siguientes declaraciones debe presentar anualmente una empresa para cumplir con sus obligaciones fiscales?

Accepted Answer

Declaración del Impuesto sobre Sociedades

Answer

Declaración trimestral de IVA

Answer

Declaración de la Renta de las Personas Físicas

Question 14

El plazo para presentar la Declaración trimestral de IVA es:

Accepted Answer

20 días naturales desde el fin del período impositivo.

Answer

30 días naturales desde el fin del período impositivo.

Answer

15 días naturales desde el fin del período impositivo.

Question 15

El ingreso a cuenta del Impuesto sobre Sociedades se realiza mediante:

Accepted Answer

Pagos fraccionados trimestrales.

Answer

Un único pago anual.

Answer

Pagos mensuales.

Question 16

¿Cuál de los siguientes impuestos grava el consumo de bienes y servicios?

Accepted Answer

IVA

Answer

IRPF

Answer

Impuesto sobre el Patrimonio

Answer

Impuesto de Actividades Económicas

Question 17

La obligación de presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (modelo 347) corresponde a:

Accepted Answer

Empresas y autónomos con operaciones superiores a 3.005,06 € en un mismo trimestre.

Answer

Solo a las empresas que superen los 100.000 € de ingresos anuales.

Answer

Todas las empresas independientemente de su volumen de operaciones.

Question 18

La sanción por presentar la Declaración trimestral de IVA fuera de plazo puede ser:

Accepted Answer

Multa del 50% de la cuota impositiva.

Answer

Cierre temporal del negocio.

Answer

Apercibimiento.

Answer

Inhabilitación para ejercer actividades económicas.

Question 19

El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales grava:

Accepted Answer

Las transmisiones de inmuebles y vehículos.

Answer

Las rentas del trabajo.

Answer

Los beneficios de las empresas.

Answer

Las importaciones de bienes.

Question 20

La declaración del modelo 111 corresponde a:

Accepted Answer

Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.

Answer

Impuesto sobre Sociedades.

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.

Answer

IVA.

Question 21

De las siguientes opciones, ¿cuál NO es una obligación fiscal para las empresas en España?

Accepted Answer

Obligaciones contractuales

Answer

Retenciones e ingresos a cuenta

Answer

Impuesto de Sociedades

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Question 22

La declaración del IVA debe presentarse dentro de los:

Accepted Answer

20 días naturales siguientes al final del periodo de liquidación

Answer

10 días hábiles siguientes al fin del periodo de liquidación

Answer

Solo cuando la empresa supere un determinado volumen de operaciones

Answer

30 días naturales siguientes al fin del periodo de liquidación

Question 23

¿Qué impuesto grava las ganancias de las empresas?

Accepted Answer

Impuesto de Sociedades

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido

Answer

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

Question 24

Las retenciones e ingresos a cuenta son:

Accepted Answer

Pagos anticipados de impuestos que se deducen de los ingresos de los trabajadores

Answer

Impuestos que pagan las empresas sobre sus inversiones

Answer

Sanciones por incumplimiento de obligaciones fiscales

Question 25

La declaración que presenta información sobre las operaciones realizadas con otras empresas y particulares es el:

Accepted Answer

Modelo 347

Answer

Modelo 230

Answer

Modelo 111

Answer

Modelo 303

Question 26

El tipo general del IVA en España es:

Accepted Answer

21%

Answer

10%

Answer

Varía según el producto o servicio

Answer

4%

Question 27

Las empresas deben presentar sus declaraciones fiscales a través de:

Accepted Answer

La Sede Electrónica de la Agencia Tributaria

Answer

El ayuntamiento de su localidad

Answer

Cualquier oficina de la Seguridad Social

Answer

El correo postal ordinario

Question 28

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un impuesto:

Accepted Answer

Directo

Answer

Proporcional

Answer

Progresivo

Answer

Indirecto

Question 29

¿Cuál de los siguientes impuestos NO es una obligación fiscal de las empresas en España?

Accepted Answer

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Answer

Impuesto de Sociedades

Question 30

Una empresa tiene que pagar el IVA trimestralmente. ¿Qué tipo de obligación fiscal es esta?

Accepted Answer

Obligación periódica

Answer

Obligación formal

Answer

Obligación tributaria

Answer

Obligación real

Question 31

Una empresa realiza una retención a un trabajador por su salario. ¿Qué tipo de retención es esta?

Accepted Answer

Retención por IRPF

Answer

Retención por Impuesto de Patrimonio

Answer

Retención por IVA

Answer

Retención por Impuesto de Sociedades

Question 32

¿Qué organismo es responsable de la gestión del sistema fiscal en España?

Accepted Answer

Agencia Tributaria

Answer

Ministerio de Economía y Hacienda

Answer

Banco de España

Answer

Instituto Nacional de Estadística

Question 33

Una empresa ha presentado su declaración del IVA trimestral con un error. ¿Qué debe hacer?

Accepted Answer

Presentar una rectificación de la declaración

Answer

Pagar una multa

Answer

Contactar con el banco para que rectifique la declaración

Answer

No hacer nada, ya que no hay consecuencias

Question 34

Una empresa ha realizado una venta a un cliente en la Unión Europea. ¿Qué tipo de documento fiscal debe emitir?

Accepted Answer

Factura con el número de IVA del cliente

Answer

Ticket de compra

Answer

Factura sin IVA

Answer

Factura con el número de identificación fiscal del cliente

Question 35

¿Cuál es el plazo para presentar la declaración del Impuesto de Sociedades?

Accepted Answer

25 de julio del año siguiente al ejercicio fiscal

Answer

31 de diciembre del año del ejercicio fiscal

Answer

15 de mayo del año siguiente al ejercicio fiscal

Answer

30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal

Question 36

Una empresa tiene la obligación de retener el IRPF a sus trabajadores. ¿Cuál es la base para calcular la retención?

Accepted Answer

Salario bruto del trabajador

Answer

Salario neto del trabajador

Answer

Beneficios de la empresa

Answer

Importe de las cotizaciones sociales

Question 37

¿Qué es un ingreso a cuenta?

Accepted Answer

Un pago anticipado del impuesto que se debe pagar al final del ejercicio fiscal

Answer

Un pago por dividendos

Answer

Un pago por intereses

Question 38

Una empresa ha presentado su declaración del IVA trimestral con un error, y tiene que pagar una multa. ¿Qué tipo de sanción fiscal es esta?

Accepted Answer

Sanción pecuniaria

Answer

Sanción penal

Answer

Sanción administrativa

Question 39

Una empresa con un volumen de negocio anual de 1 millón de euros, ¿está obligada a presentar el IVA trimestralmente?

Accepted Answer

Sí, está obligada a presentar el IVA trimestralmente.

Answer

No, puede presentar el IVA anualmente.

Answer

Solo está obligada a presentar el IVA trimestralmente si su volumen de negocio es superior a 2 millones de euros.

Question 40

Una empresa realiza una retención del 19% a sus trabajadores por el IRPF. ¿Cuál es el concepto fiscal que se aplica en este caso?

Accepted Answer

Retenciones

Answer

Impuesto de sociedades

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Answer

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Question 41

Un autónomo con ingresos por debajo del mínimo exento del IRPF, ¿está obligado a presentar la declaración de la renta?

Accepted Answer

No, está exento de presentar la declaración de la renta.

Answer

Sí, está obligado a presentar la declaración de la renta, aunque no deba pagar.

Answer

Solo está exento si sus ingresos son inferiores a 10.000 euros.

Question 42

Una empresa ha realizado una compra de maquinaria por valor de 10.000 euros. ¿Qué tipo de impuesto se aplica a esta operación?

Accepted Answer

IVA

Answer

Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto de sociedades

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Question 43

Una empresa tiene que pagar un impuesto que se calcula sobre el beneficio obtenido en un ejercicio fiscal. ¿Cuál es el nombre de este impuesto?

Accepted Answer

Impuesto de sociedades

Answer

IVA

Answer

Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

Question 44

Una empresa que factura a un cliente en el extranjero, ¿debe aplicar el IVA español?

Accepted Answer

Depende de la normativa vigente en el país de destino.

Answer

No, nunca debe aplicar el IVA español.

Answer

Sí, siempre debe aplicar el IVA español.

Question 45

Una empresa que realiza una operación de importación de mercancías, ¿qué tipo de impuestos debe pagar?

Accepted Answer

IVA e impuestos aduaneros.

Answer

Solo impuestos aduaneros.

Answer

No paga ningún tipo de impuesto.

Answer

Solo IVA.

Question 46

Una empresa que adquiere un vehículo para uso exclusivo en su actividad, ¿puede deducir el IVA de esta compra?

Accepted Answer

Sí, puede deducir el IVA.

Answer

No, no puede deducir el IVA.

Answer

Solo puede deducir el IVA si el vehículo es para uso particular.

Answer

Solo puede deducir el IVA si el vehículo es un coche.

Question 47

Una empresa que ha cometido una infracción fiscal, ¿puede ser sancionada?

Accepted Answer

Sí, puede ser sancionada.

Answer

Solo puede ser sancionada si la infracción es intencionada.

Answer

No, no puede ser sancionada.

Answer

Solo puede ser sancionada si la infracción es grave.

Question 48

Un empresario que decide invertir en una empresa con el objetivo de obtener beneficios, ¿qué tipo de impuesto debe pagar por los beneficios?

Accepted Answer

Impuesto de sociedades.

Answer

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).

Answer

Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI).

Answer

IVA.

Question 49

Una empresa que realiza una compra de mercancías a un proveedor extranjero debe realizar:

Accepted Answer

Retención del IVA en origen

Answer

Exención del IVA

Answer

Declaración del IVA intracomunitario

Answer

Pago del IVA en destino

Question 50

El Impuesto sobre Sociedades se aplica sobre:

Accepted Answer

El beneficio neto de la empresa

Answer

El volumen de ventas de la empresa

Answer

El patrimonio neto de la empresa

Answer

El capital social de la empresa

Question 51

La presentación del modelo 115 (Declaración Tributaria del IRPF) es obligatoria para:

Accepted Answer

Personas físicas que trabajan por cuenta propia

Answer

Empresas que realizan operaciones intracomunitarias

Answer

Personas jurídicas

Answer

Empresas que facturan menos de 1.000.000 €

Question 52

Un empresario que paga un salario a sus empleados debe:

Accepted Answer

Retener e ingresar el IRPF a cuenta

Answer

Pagar el Impuesto sobre Sociedades

Answer

Declarar el IVA a cuenta

Question 53

El plazo para presentar la declaración del IVA es:

Accepted Answer

Trimestral

Answer

Semestral

Answer

Mensual

Answer

Anual

Question 54

El régimen de tributación especial que permite a los autónomos aplicar un tipo fijo de IVA es:

Accepted Answer

Régimen de Estimación Objetiva

Answer

Régimen de Estimación Directa Normal

Answer

Régimen Especial del IVA

Answer

Régimen de Estimación Directa Simplificada

Question 55

La obligación de presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades corresponde a:

Accepted Answer

Las sociedades mercantiles

Answer

Los autónomos

Answer

Las comunidades de bienes

Answer

Las personas físicas

Question 56

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se calcula sobre:

Accepted Answer

El valor de las ventas

Answer

El patrimonio neto

Answer

El capital social

Answer

El beneficio neto

Question 57

La principal diferencia entre la retención e ingreso a cuenta es que:

Accepted Answer

La retención se realiza en el momento de la percepción del ingreso y el ingreso a cuenta se realiza en la declaración anual

Answer

La retención se aplica solo a las personas físicas y el ingreso a cuenta a las personas jurídicas

Question 58

Una empresa que realiza una venta de bienes a un cliente extranjero debe:

Accepted Answer

Aplicar el IVA en destino si el cliente es un empresario

Answer

Aplicar el IVA en origen si el cliente es un empresario

Answer

No aplicar el IVA si el cliente es un empresario