Auditoría de Terceros: Guía para la Gestión de Riesgos y Cumplimiento

Question 1

¿Cuál de las siguientes afirmaciones NO es un método habitual para auditar la gestión de terceros?

Accepted Answer

Auditar únicamente los procesos internos de la organización

Answer

Examinar el desempeño de los proveedores en la prestación de servicios

Answer

Evaluar la seguridad de los sistemas y procesos de los proveedores

Answer

Auditar el cumplimiento de los proveedores con las normas y reglamentos

Question 2

¿Qué elemento es fundamental para un plan de auditoría de gestión de terceros eficaz?

Accepted Answer

Definición clara del alcance, objetivos e indicadores de auditoría

Answer

Cronograma detallado de las actividades de auditoría

Answer

Lista exhaustiva de procedimientos de auditoría

Answer

Presupuesto aprobado para la auditoría

Question 3

¿Cuáles son las mejores prácticas para mitigar los riesgos de terceros?

Accepted Answer

Realización de due diligence exhaustiva y supervisión continua

Answer

Evitar auditar a los terceros por completo

Answer

Ignorar los informes de auditoría de terceros

Answer

Depender únicamente de las certificaciones de terceros

Question 4

¿Qué enfoque proactivo se utiliza para gestionar los riesgos de terceros?

Accepted Answer

Monitorización y evaluación continuas de los terceros

Answer

Cancelar todos los contratos con terceros

Answer

Confiar ciegamente en las garantías proporcionadas por los terceros

Answer

Ignorar por completo los riesgos de terceros

Question 5

¿Cuál de las siguientes afirmaciones define con mayor precisión las auditorías de gestión de terceros?

Accepted Answer

Evaluaciones sistemáticas para evaluar los riesgos, el cumplimiento y la seguridad de los proveedores y socios externos.

Answer

Inspecciones para garantizar la seguridad interna de la organización.

Answer

Obligaciones legales para todas las empresas que procesan datos personales.

Question 6

¿Qué norma internacional proporciona directrices para gestionar los riesgos de terceros de manera integral?

Accepted Answer

ISO 31000

Answer

NIST 800-53 (enfocada en seguridad cibernética)

Answer

PCI DSS (enfocada en seguridad de datos de tarjetas de pago)

Answer

ISO 27001 (enfocada en seguridad de la información)

Question 7

¿Cuál es un objetivo primordial de las auditorías de gestión de terceros?

Accepted Answer

Verificar el cumplimiento de las regulaciones aplicables y los estándares de la industria.

Answer

Mejorar la eficiencia operativa interna

Answer

Disminuir la satisfacción del cliente

Answer

Aumentar las ventas

Question 8

Durante una auditoría de gestión de terceros, ¿qué tipo de evidencia proporciona la información más confiable?

Accepted Answer

Registros de auditoría documentados y verificables.

Answer

Declaraciones verbales del personal entrevistado

Answer

Opiniones subjetivas de expertos externos

Answer

Resultados de encuestas con sesgos potenciales

Question 9

Para evaluar eficazmente el riesgo de los proveedores terceros, ¿qué herramienta se utiliza comúnmente?

Accepted Answer

Cuestionarios de evaluación de riesgos específicos del proveedor.

Answer

Software de gestión de incidentes que se ocupa de las infracciones internas

Answer

Herramientas de escaneo de vulnerabilidades centradas en la infraestructura del proveedor

Answer

Herramientas de gestión de activos que rastrean los recursos internos

Question 10

Al seleccionar un proveedor tercero, ¿qué factor es irrelevante para la decisión?

Accepted Answer

Experiencia de usuario con el producto o servicio del proveedor

Answer

Reputación de seguridad y gestión de riesgos del proveedor

Answer

Cumplimiento normativo y de la industria del proveedor

Question 11

En el proceso de auditoría de gestión de terceros, ¿cuál es el primer paso esencial?

Accepted Answer

Planificación detallada de la auditoría, determinando su alcance, objetivos y metodología.

Answer

Seguimiento continuo del proveedor después de la auditoría

Answer

Redacción del informe de auditoría final antes de la ejecución

Answer

Ejecución inmediata de la auditoría sin preparación previa

Question 12

Entre los distintos tipos de auditorías, ¿cuál se centra específicamente en evaluar la adherencia a las normas de seguridad establecidas?

Accepted Answer

Auditoría de cumplimiento de normas

Answer

Auditoría financiera (enfocada en estados financieros)

Answer

Auditoría interna (enfocada en procesos internos)

Answer

Auditoría de procesos (enfocada en eficiencia y eficacia)

Question 13

¿Qué criterios se utilizan principalmente para seleccionar a los proveedores para la auditoría de gestión de terceros?

Accepted Answer

Importancia de los servicios, historial de riesgos y tamaño de la organización.

Answer

Nombre de la marca, credenciales del personal y certificación ISO.

Answer

Coste de la auditoría, proximidad geográfica y antigüedad de la relación.

Question 14

¿Cuál es un objetivo primordial de la gestión de riesgos de terceros?

Accepted Answer

Identificar y valorar los riesgos potenciales asociados con los proveedores.

Answer

Proporcionar formación y apoyo en materia de seguridad a los proveedores.

Answer

Negociar acuerdos contractuales para mitigar los riesgos de terceros.

Question 15

¿Qué norma internacional proporciona directrices para la gestión de la seguridad de la información, incluyendo la auditoría de gestión de terceros?

Accepted Answer

ISO 27001

Answer

ISO 9001

Answer

PCI DSS

Answer

NIST 800-53

Question 16

¿Qué acción debe tomar un auditor al descubrir un incumplimiento grave de los controles de seguridad en un proveedor externo?

Accepted Answer

Informar de inmediato al proveedor y a la dirección de la organización.

Answer

Documentar el hallazgo y continuar auditando.

Answer

Solicitar pruebas adicionales al proveedor.

Question 17

¿Cuál de los siguientes beneficios NO está relacionado con las auditorías de gestión de terceros?

Accepted Answer

Reducción de los costes de explotación

Answer

Cumplimiento normativo mejorado

Answer

Mayor comprensión de los riesgos de terceros

Answer

Mejora de la postura de seguridad general

Question 18

¿Qué tipo de informe es el resultado habitual de una auditoría de gestión de terceros?

Accepted Answer

Informe de auditoría formal que incluye hallazgos, recomendaciones y un plan de acción.

Answer

Lista de verificación básica con los elementos auditados y su estado.

Answer

Presentación oral a la dirección de la organización.

Question 19

¿Cuál de las siguientes es la técnica de auditoría más completa para evaluar la seguridad de la cadena de suministro?

Accepted Answer

Mapeo de la cadena de suministro

Answer

Pruebas de penetración

Answer

Análisis de brechas

Answer

Evaluación de riesgos

Question 20

¿Qué tipo de auditoría se centra en evaluar la eficacia de los controles internos de un tercero?

Accepted Answer

Auditoría de cumplimiento

Answer

Auditoría de investigación

Answer

Auditoría forense

Answer

Auditoría de desempeño

Question 21

¿Qué componente de la auditoría de gestión de terceros implica evaluar si el tercero cumple con los requisitos legales y reglamentarios?

Accepted Answer

Cumplimiento normativo

Answer

Gestión de riesgos

Answer

Seguridad de los datos

Answer

Operaciones comerciales

Question 22

¿Qué informe se emite al finalizar una auditoría de gestión de terceros?

Accepted Answer

Informe de auditoría

Answer

Informe de revisión

Answer

Informe de opinión

Answer

Informe de gestión