Gestión de Tesorería: Cuestionarios y Ejercicios Interactivos

Question 1

¿Cuál de los siguientes NO es un objetivo de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Minimizar los ingresos

Answer

Obtener financiamiento

Answer

Garantizar la liquidez

Answer

Prever las necesidades futuras

Question 2

El presupuesto de tesorería es una herramienta esencial para:

Accepted Answer

Prever los flujos de efectivo y planificar su gestión

Answer

Registrar los movimientos bancarios

Answer

Gestionar los cobros y pagos

Answer

Controlar las inversiones financieras

Question 3

El método de previsión de tesorería que utiliza técnicas estadísticas para analizar datos históricos es:

Accepted Answer

Método de regresión

Answer

Método de la cuenta de resultados

Answer

Método del flujo de caja

Answer

Método del balance general

Question 4

El descuento comercial es una operación de financiación a corto plazo que consiste en:

Accepted Answer

Adelantar el cobro de facturas pendientes mediante su cesión a una entidad financiera

Answer

Obtener préstamos bancarios

Answer

Financiar inversiones a largo plazo

Answer

Cubrir déficits de tesorería

Question 5

El objetivo principal de la confirmación de pedidos de compra es:

Accepted Answer

Verificar la información del pedido y evitar errores en su procesamiento

Answer

Acelerar el plazo de entrega

Answer

Controlar el inventario

Answer

Mejorar la relación con los proveedores

Question 6

El análisis de ratios financieros es una herramienta útil para:

Accepted Answer

Evaluar la situación financiera de una empresa y tomar decisiones informadas

Answer

Prever la demanda del mercado

Answer

Controlar los costes de producción

Answer

Gestionar el riesgo operativo

Question 7

¿Cuál de los siguientes indicadores financieros NO mide la liquidez de una empresa?

Accepted Answer

Beneficio neto

Answer

Ratio de liquidez inmediata

Answer

Ratio de prueba ácida

Answer

Ratio de liquidez corriente

Question 8

El fondo de maniobra es un concepto que mide:

Accepted Answer

La capacidad de una empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos corrientes

Answer

El riesgo de quiebra

Answer

La rentabilidad de la inversión

Question 9

El objetivo primordial de la gestión de cobros es:

Accepted Answer

Maximizar los ingresos y minimizar las pérdidas por impagos

Answer

Reducir los costes de financiación

Answer

Aumentar la satisfacción del cliente

Answer

Mejorar la eficiencia operativa

Question 10

El análisis de ratios financieros proporciona información valiosa para:

Accepted Answer

Evaluar la solvencia y liquidez de una empresa

Answer

Predecir el comportamiento del mercado

Answer

Medir la rentabilidad de las inversiones

Answer

Determinar el coste de la financiación

Question 11

El pago en el que el cliente recibe un descuento por realizar el pago antes de su vencimiento se conoce como:

Accepted Answer

Descuento por pronto pago

Answer

Pago con tarjeta

Answer

Pago al contado

Answer

Pago aplazado

Question 12

El factoring es un instrumento de financiación a corto plazo que permite a las empresas obtener fondos mediante:

Accepted Answer

La venta de cuentas por cobrar

Answer

El arrendamiento de equipos

Answer

La solicitud de un préstamo

Answer

La emisión de acciones

Question 13

El pago pronto es una técnica de gestión de pagos que implica:

Accepted Answer

Realizar pagos antes de la fecha de vencimiento para obtener descuentos

Answer

Retrasar los pagos para mejorar el flujo de caja

Answer

Dividir los pagos en varias cuotas

Question 14

El presupuesto de tesorería es un documento que:

Accepted Answer

Establece las previsiones de ingresos y gastos

Answer

Determina la estructura de financiación óptima

Answer

Mide el rendimiento de los activos

Answer

Evalúa la rentabilidad de los proyectos de inversión

Question 15

¿Cuál de los siguientes **no** es un objetivo de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Maximizar los beneficios

Answer

Gestionar eficientemente los cobros y pagos

Answer

Prever las necesidades de efectivo

Question 16

¿Qué herramienta se utiliza para elaborar la previsión de tesorería?

Accepted Answer

Presupuesto de tesorería

Answer

Balance de situación

Answer

Estado de flujos de efectivo

Answer

Cuenta de resultados

Question 17

¿Qué instrumento de financiación a corto plazo permite obtener efectivo a cambio de una garantía?

Accepted Answer

Préstamo con garantía

Answer

Leasing

Answer

Crédito comercial

Answer

Factoring

Question 18

El ratio de liquidez corriente mide la capacidad de una empresa para:

Accepted Answer

Hacer frente a sus obligaciones a corto plazo

Answer

Determinar su rentabilidad

Answer

Evaluar su solvencia a largo plazo

Question 19

¿Cuál de los siguientes es un factor que puede dificultar la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Imprevistos

Answer

Estabilidad económica

Answer

Acceso a financiación

Answer

Buena planificación

Question 20

¿Qué técnica permite a una empresa equilibrar sus flujos de efectivo?

Accepted Answer

Gestión del circulante

Answer

Emisión de nuevas acciones

Answer

Endeudamiento externo

Answer

Reducción drástica de gastos

Question 21

El análisis de balances permite:

Accepted Answer

Evaluar la liquidez y solvencia de una empresa

Answer

Identificar oportunidades de inversión rentables

Answer

Predecir con exactitud los flujos de efectivo futuros

Question 22

¿Qué tipo de financiación procede de los propios recursos de la empresa?

Accepted Answer

Beneficios no distribuidos

Answer

Préstamos bancarios

Answer

Crédito comercial

Answer

Emisión de obligaciones

Question 23

¿Cuál de las siguientes es una ventaja de utilizar un sistema de gestión de tesorería?

Accepted Answer

Mejorar la toma de decisiones financieras

Answer

Reducir significativamente los costes

Answer

Eliminar por completo el riesgo financiero

Answer

Aumentar directamente las ventas

Question 24

En el contexto de la previsión de tesorería, ¿cuál de las siguientes NO es una técnica habitual?

Accepted Answer

Análisis de estados contables comparativos

Answer

Análisis de tendencias históricas

Answer

Método de flujo de efectivo indirecto

Answer

Presupuesto de caja

Question 25

El documento que recoge los cobros y pagos previstos de una empresa en un periodo específico se denomina:

Accepted Answer

Presupuesto de caja

Answer

Estado de flujos de efectivo

Answer

Cuenta de resultados

Answer

Balance de situación

Question 26

La técnica que consiste en retrasar los pagos a proveedores para mejorar la liquidez de la empresa se conoce como:

Accepted Answer

Factoring a la inversa

Answer

Factoring

Answer

Confirming

Answer

Descuento comercial

Question 27

El término que se utiliza para referirse a la diferencia entre los cobros y los pagos de una empresa en un periodo determinado es:

Accepted Answer

Flujo de caja

Answer

Tesorería

Answer

Solvencia

Answer

Liquidez

Question 28

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de cobertura de intereses

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de endeudamiento

Question 29

El objetivo principal de la gestión de tesorería es garantizar:

Accepted Answer

La disponibilidad de recursos monetarios para cubrir las obligaciones de pago y mantener la solvencia de la empresa.

Answer

La maximización de los beneficios empresariales.

Answer

La minimización de los costes operativos.

Question 30

El presupuesto de tesorería es un documento que:

Accepted Answer

Estima y proyecta los flujos de efectivo futuros de la empresa.

Answer

Determina el coste de capital de la empresa.

Answer

Registra las transacciones de efectivo reales de la empresa.

Question 31

Entre los instrumentos de financiación a corto plazo, ¿cuál proporciona financiación flexible y a menudo sin garantía?

Accepted Answer

Líneas de crédito

Answer

Capital social

Answer

Bonos

Answer

Préstamos bancarios a largo plazo

Question 32

El principal objetivo de utilizar descuentos por pronto pago es:

Accepted Answer

Incentivar a los clientes a realizar los pagos antes de la fecha de vencimiento, mejorando así el flujo de caja.

Answer

Reducir los costes administrativos asociados a la gestión de cobros.

Answer

Aumentar los plazos de pago ofrecidos a los clientes.

Question 33

Un análisis de sensibilidad es una técnica analítica que se utiliza para:

Accepted Answer

Evaluar el impacto de los cambios en las variables de entrada sobre los resultados financieros previstos.

Answer

Determinar la rentabilidad de una inversión.

Answer

Evaluar el riesgo de insolvencia de una empresa.

Question 34

La gestión eficaz de la tesorería es fundamental para:

Accepted Answer

Mantener la solvencia de la empresa, optimizar el uso del efectivo y maximizar su valor.

Answer

Reducir los costes operativos.

Answer

Mejorar la satisfacción del cliente.

Question 35

¿Cuál de las siguientes opciones NO es un objetivo principal de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Incrementar los gastos operativos

Answer

Minimizar los riesgos financieros

Answer

Dotar a la empresa de liquidez

Answer

Optimizar los flujos de efectivo

Question 36

La previsión de tesorería es un proceso que permite:

Accepted Answer

Anticipar los flujos de efectivo futuros

Answer

Analizar la rentabilidad de las inversiones

Answer

Seleccionar instrumentos de financiación

Answer

Gestionar los cobros en efectivo

Question 37

La gestión de tesorería es:

Accepted Answer

Un proceso continuo y proactivo que busca optimizar la liquidez de la empresa.

Answer

Una estrategia que solo se aplica en empresas de gran tamaño.

Answer

Un método para maximizar los beneficios a largo plazo.

Answer

Un proceso exclusivamente cuantitativo basado en datos históricos.

Question 38

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la previsión de tesorería es INCORRECTA?

Accepted Answer

Es un proceso puramente cuantitativo, sin considerar factores cualitativos.

Answer

Utiliza datos históricos y estimaciones para predecir los flujos de efectivo futuros.

Answer

Requiere la participación de diferentes áreas de la empresa para obtener datos precisos.

Answer

Debe actualizarse periódicamente para reflejar las condiciones cambiantes.

Question 39

El objetivo principal de la gestión de tesorería es:

Accepted Answer

Garantizar la disponibilidad de fondos líquidos para cumplir con las obligaciones de pago.

Answer

Controlar los gastos y reducir las pérdidas.

Answer

Maximizar los beneficios de la inversión en activos financieros.

Question 40

¿Qué elemento NO se incluye en la previsión de tesorería?

Accepted Answer

Gastos estimados.

Answer

Pagos previstos.

Answer

Saldos de tesorería iniciales y finales.

Answer

Cobros previstos.

Question 41

Cuál de los siguientes métodos de gestión de cobros es más eficaz para reducir el riesgo de impagos?

Accepted Answer

Ofrecer descuentos por pronto pago.

Answer

Aceptar pagos con tarjeta de crédito.

Answer

Ampliar los plazos de pago.

Question 42

¿Qué instrumento de financiación a corto plazo es más adecuado para cubrir déficits temporales de tesorería?

Accepted Answer

Préstamo bancario a corto plazo.

Answer

Aumento de capital.

Answer

Venta de activos fijos.

Answer

Emisión de bonos.

Question 43

La técnica de factoring es una herramienta de gestión de tesorería que ayuda a:

Accepted Answer

Mejorar la posición de liquidez al obtener efectivo inmediato por las facturas.

Answer

Comprar activos a largo plazo para aumentar la productividad.

Answer

Pagar dividendos a los accionistas.

Answer

Invertir en fondos de inversión para obtener mayores rendimientos.

Question 44

Cuál de los siguientes indicadores financieros es más relevante para evaluar la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente.

Answer

Rentabilidad sobre el capital.

Answer

Margen bruto.

Answer

Endeudamiento a largo plazo.

Question 45

Cuál de las siguientes es una responsabilidad ética del tesorero?

Accepted Answer

Actuar con integridad y transparencia en todas las transacciones financieras.

Answer

Reducir los impuestos al mínimo legal.

Answer

Maximizar los beneficios para los accionistas.

Question 46

¿Cuál de los siguientes NO es un objetivo de la gestión de tesorería?

Accepted Answer

Maximizar el riesgo

Answer

Optimizar la rentabilidad

Answer

Predecir necesidades financieras

Answer

Gestionar los flujos de efectivo

Question 47

La previsión de tesorería es esencial para:

Accepted Answer

Identificar posibles déficits o excedentes de efectivo

Answer

Obtener financiación externa

Answer

Gestionar las inversiones a largo plazo

Question 48

¿Qué método de gestión de cobros implica ofrecer descuentos por pago anticipado?

Accepted Answer

Descuento por pronto pago

Answer

Transferencia electrónica

Answer

Domiciliación bancaria

Question 49

La fórmula para calcular el ciclo de conversión de efectivo es:

Accepted Answer

(Días de ventas pendientes + Días de cobro) - Días de pago

Answer

(Días de cobro + Días de pago) - Días de ventas pendientes

Answer

Días de ventas pendientes - (Días de cobro + Días de pago)

Question 50

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre el fondo de maniobra es FALSA?

Accepted Answer

Cuanto menor sea el fondo de maniobra, mayor será la liquidez de la empresa

Answer

El fondo de maniobra es la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente

Answer

Un fondo de maniobra positivo indica que la empresa tiene suficiente efectivo para cubrir sus obligaciones a corto plazo

Question 51

¿Qué indicador financiero mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo?

Accepted Answer

Ratio de liquidez corriente

Answer

Ratio de endeudamiento

Answer

Ratio de rentabilidad

Answer

Ratio de cobertura de intereses

Question 52

Un presupuesto de tesorería es:

Accepted Answer

Una estimación de los flujos de efectivo entrantes y salientes

Answer

Un documento legal que establece los términos de un préstamo

Answer

Un informe que resume la actividad financiera pasada