Principios del Derecho Tributario: Conceptos Fundamentales para Abogados

Question 1

¿Qué principio del Derecho Tributario implica que quienes tienen mayor capacidad económica contribuyan en mayor medida a cubrir los gastos públicos?

Accepted Answer

Progresividad

Answer

Generalidad

Answer

Igualdad

Question 2

El principio que garantiza la protección de los contribuyentes frente a la arbitrariedad de la Administración Tributaria es:

Accepted Answer

Seguridad jurídica

Answer

Eficiencia

Answer

Economía

Answer

Autonomía

Question 3

Los impuestos que gravan el consumo de bienes y servicios se conocen como:

Accepted Answer

Impuestos indirectos

Answer

Tributos autonómicos

Answer

Tasas

Answer

Impuestos directos

Question 4

El tributo que grava la propiedad de bienes inmuebles se denomina:

Accepted Answer

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Answer

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Answer

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Answer

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Question 5

La práctica legal que utiliza mecanismos legales para evitar o reducir el pago de impuestos sin infringir la norma tributaria se denomina:

Accepted Answer

Elusión fiscal

Answer

Evasión fiscal

Question 6

En España, el organismo encargado de interpretar y aplicar las normas tributarias es:

Accepted Answer

Agencia Tributaria

Answer

Tribunal Supremo

Answer

Tribunal Constitucional

Answer

Ministerio de Hacienda

Question 7

El delito tributario que consiste en ocultar bienes o rentas a la Administración Tributaria se conoce como:

Accepted Answer

Defraudación fiscal

Answer

Contrabando

Answer

Falsificación de documentos

Answer

Estafa

Question 8

¿Cuál de los siguientes NO es un principio constitucional del Derecho Tributario?

Accepted Answer

Eficacia

Answer

Igualdad

Answer

Capacidad económica

Answer

Progresividad

Question 9

¿Qué principio establece que los impuestos deben gravar en mayor medida a quienes tienen una mayor capacidad de pago?

Accepted Answer

Progresividad

Answer

Capacidad económica

Answer

Seguridad jurídica

Answer

Igualdad

Question 10

¿Cuál de los siguientes es un principio general del Derecho Tributario que garantiza la certeza y previsibilidad de las normas tributarias?

Accepted Answer

Seguridad jurídica

Answer

Progresividad

Answer

Capacidad económica

Answer

Igualdad

Question 11

¿Quién tiene la potestad originaria para establecer tributos en España?

Accepted Answer

Las Cortes Generales

Answer

El Gobierno

Answer

Los Ayuntamientos

Answer

Las Comunidades Autónomas

Question 12

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre el principio de capacidad económica es correcta?

Accepted Answer

Es un principio constitucional que vincula al legislador.

Answer

Es un criterio técnico que no tiene valor jurídico.

Answer

Solo se aplica a los impuestos directos.

Question 13

¿Qué tipo de impuesto recae sobre el consumo de bienes y servicios?

Accepted Answer

Impuesto indirecto

Answer

Impuesto sobre la renta

Answer

Impuesto directo

Answer

Impuesto sobre el patrimonio

Question 14

¿Cuál de las siguientes fuentes NO es considerada como fuente del Derecho Tributario en España?

Accepted Answer

La costumbre

Answer

La jurisprudencia

Answer

El reglamento

Answer

La ley

Question 15

¿Qué principio tributario implica que la Administración Tributaria no puede exigir más tributos de los que estén establecidos en la ley?

Accepted Answer

Principio de reserva de ley

Answer

Principio de capacidad económica

Answer

Principio de igualdad

Answer

Principio de progresividad

Question 16

¿Qué principio garantiza que los contribuyentes conozcan de antemano sus obligaciones tributarias y puedan planificar sus actuaciones conforme a la legalidad vigente?

Accepted Answer

Seguridad jurídica

Answer

Igualdad

Answer

Legalidad

Answer

Progresividad

Question 17

El principio de progresividad, recogido en el artículo 31.1 de la Constitución Española, implica que:

Accepted Answer

Los contribuyentes con mayor capacidad económica deben pagar impuestos proporcionalmente más altos.

Answer

Los impuestos deben ser regresivos para estimular el crecimiento económico.

Answer

Todos los contribuyentes deben pagar la misma cantidad de impuestos.

Question 18

El principio de legalidad en el Derecho Tributario, consagrado en el artículo 31.3 de la Constitución Española, significa que:

Accepted Answer

Los tributos solo pueden establecerse mediante ley.

Answer

Los contribuyentes pueden negarse a pagar impuestos si no están de acuerdo con la ley.

Answer

Los tribunales no pueden revisar las actuaciones de la administración tributaria.

Answer

La administración tributaria puede interpretar las normas tributarias sin límite.

Question 19

¿Cuál es el fundamento principal del principio de irretroactividad recogido en el artículo 9.3 de la Ley General Tributaria?

Accepted Answer

La protección de la confianza legítima de los contribuyentes.

Answer

La necesidad de recaudar ingresos para el Estado.

Answer

La imposibilidad de prever el futuro.

Question 20

¿Cuál es el objetivo principal del principio de tutela judicial efectiva recogido en el artículo 24 de la Constitución Española?

Accepted Answer

Garantizar que los contribuyentes puedan impugnar las actuaciones de la administración tributaria ante los tribunales.

Answer

Acelerar los procedimientos tributarios.

Question 21

El principio de interdicción de la arbitrariedad en el Derecho Tributario establece que:

Accepted Answer

La Administración Tributaria debe actuar con base en criterios objetivos y razonables, justificando sus decisiones.

Answer

Los contribuyentes están exentos de cualquier obligación tributaria.

Answer

La Administración Tributaria tiene libertad absoluta para tomar decisiones sin justificación.

Question 22

Una empresa española ha obtenido ingresos inesperados debido a un cambio en la normativa. ¿Qué principio tributario justifica que el Estado pueda exigir el pago de impuestos sobre estos ingresos adicionales?

Accepted Answer

Principio de capacidad económica

Answer

Principio de progresividad

Answer

Principio de legalidad

Answer

Principio de reserva de ley

Question 23

Un contribuyente recibe una notificación de pago por un impuesto que no está definido de manera clara y precisa en la legislación. ¿Qué principio tributario se está vulnerando?

Accepted Answer

Principio de seguridad jurídica

Answer

Principio de progresividad

Answer

Principio de capacidad económica

Answer

Principio de igualdad

Question 24

Dos contribuyentes con la misma capacidad económica se enfrentan a diferentes tasas impositivas para el mismo impuesto. ¿Qué principio tributario se está violando?

Accepted Answer

Principio de igualdad

Answer

Principio de legalidad

Answer

Principio de reserva de ley

Answer

Principio de progresividad

Question 25

Un contribuyente está sujeto a un impuesto que no refleja de manera justa su capacidad económica real. ¿Qué principio tributario se está infringiendo?

Accepted Answer

Principio de capacidad económica

Answer

Principio de legalidad

Answer

Principio de progresividad

Answer

Principio de seguridad jurídica